3月购买材料发票已入账，已结转材料成本，进项税额已抵扣，本月这个发票方有问题，要我进项税额转出，如何做分录入账？谢谢老师！
借：主营业务成本 贷:应交税费-增值税-进项转出
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已经抵扣的发票发生退货，我分录是借：应付账款 贷：原材料 应交税费/应交增值税/进项税额转出，那充成本分录，是借：主营业务成本 贷：原材料？要把转出的进项一起加到原材料成本中吗？我结转原材成本是借：生产成本
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老师好，2月份买入材料我已记账， 借：主营业务成本1000 进项税额90 贷：银行存款 但3月份我发现这个项目是免税项目，所以得把原来的进项税额转出，那我该怎么做分录？
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老师好！网上已经先认证发票，后来发现材料不好要退，但是发票已经认证，只能做转出，请问会计分录这样做可以吗？ 借:原材料（正数） 进项税额（正数） 贷:应付账款（正数） 借：原材料（负数） 贷：应付账款（负数） 借：进项税额转出（正数） 贷：进项税额（正数） 借：成本费用（正数） 贷：进项税额转出（正数）
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老师，由于本月没有一般计税的销项税额，但有待认证进项税额含有不得抵扣的进项税额（涉及已结转的原材料成本），这个月是否必须转入进项税额，不得抵扣的部分转入主营业务成本，可抵扣的部分留底下次再抵扣啊？
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老师，请问22年4月的采购发票，已抵扣，库存商品成本已结转，23年税务发现进项票异常，要求申报进项转出，这个业务分录怎么填制，进项转出科目余额怎么结平
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谢谢老师！
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老师给我说的科目是不是有误？我在应该把当时结转的成本和进项税额都需要转出来呀？借方：主营业务成本（红字） 应交税费~进项税额转出（红字） 贷方：应付账款 接下来再做一笔： 借方：应交税费~进项税额转出（蓝字） 贷方：应交税费~增值税未见税金
你帮我看看这样分录对吗？上面给我说的只把进项税额计入贷方，还需要转出来吧？
那个成本是真实发生的，不需要转出的，只调整税金部分
当时的成本和税额都要结转出来。你写的分录成本和税额金额是不一样的啊？
真实发生的成本，你不做成本做啥呢？会计做账是按业务做账，只是税务申报做纳税调增
还有当时交的附加税费也应该转出来吧
不用的，没有更正当时申报增值税
因为对方公司票有问题了，现在需要退回重新给我开票，这样我只转出进项税额，成本不转出不是重复成本了吗
重新开票就是这样处理，更简单 借：应交税费-增值税-进项 贷：应交税费-增值税-进项转出