3月购买材料发票已入账，已结转材料成本，进项税额已抵扣，本月这个发票方有问题，要我进项税额转出，如何做分录入账？谢谢老师！
借：主营业务成本 贷:应交税费-增值税-进项转出
-
Q
已经抵扣的发票发生退货，我分录是借：应付账款 贷：原材料 应交税费/应交增值税/进项税额转出，那充成本分录，是借：主营业务成本 贷：原材料？要把转出的进项一起加到原材料成本中吗？我结转原材成本是借：生产成本
-
Q
老师好，2月份买入材料我已记账， 借：主营业务成本1000 进项税额90 贷：银行存款 但3月份我发现这个项目是免税项目，所以得把原来的进项税额转出，那我该怎么做分录？
-
Q
老师好！网上已经先认证发票，后来发现材料不好要退，但是发票已经认证，只能做转出，请问会计分录这样做可以吗？ 借:原材料（正数） 进项税额（正数） 贷:应付账款（正数） 借：原材料（负数） 贷：应付账款（负数） 借：进项税额转出（正数） 贷：进项税额（正数） 借：成本费用（正数） 贷：进项税额转出（正数）
-
Q
老师，由于本月没有一般计税的销项税额，但有待认证进项税额含有不得抵扣的进项税额（涉及已结转的原材料成本），这个月是否必须转入进项税额，不得抵扣的部分转入主营业务成本，可抵扣的部分留底下次再抵扣啊？
-
Q
老师，请问22年4月的采购发票，已抵扣，库存商品成本已结转，23年税务发现进项票异常，要求申报进项转出，这个业务分录怎么填制，进项转出科目余额怎么结平
热门问答 更多>
-
专项支出处理 ：若涉及研发或技术改造拨款，需先计入“专项应付款”，使用时冲减，项目完成结转资产。具体分录怎么写？
-
你好，老师。A老板有两个个体户。一家是查账征收，25年个体经营所得申报是亏损。另一家是定期定额，每季度核定是9万，税率0.5%。第四季度超了定额，经营所得为98342.41元，已缴纳个人经营所得税245.81元。目前已在自然人所得税扣缴端申报了查账征收个体户的年度汇算清缴。问题如下:1.在自然人电子税务局网页端申报c表时，未能自动带出定期定额额的个体户名称。2.请问需要手动添加吗？如需添加，定期定额的个体户的应纳税所得额怎么填？3.查账征收个体户c表带出来的数据为0是否正常，需要修改吗？
-
特定人员的工伤险漏了1、2月的没有申报到，电子税务局显示不能补申报，只能申报3月份的，有影响吗？或者有没有什么补救的方法吗？
-
老师我想问问呢，个人所得税每年必须要申报吗？
-
即时付款是网银审核还是制单
-
你好，@董孝彬老师 请问一下，我们公司是生产沥青混凝土的 然后有采购一大批大石头回来，然后租破碎机回来破碎大石头 那这个破碎机机械费是计入原材料成本 还是计入制造费用机械使用费
-
老师，老板总是在公司里面，反正转钱出去，我就问那个财务为什么不把老板的工资做高一点，或者是有些员工他们因为都是业务员嘛，他们其实是。每个月工资加奖金是不低的，应该有个万把块钱左右。我问为什么不直接就是发万把块钱，他们都是发的3000多，然后就是绩效就是从老板的私卡打的。他那个财务回复我是说老板怕那个叫什么离职赔偿，我就想问一下。如果就是绩效是7000，基本工资基本工资是3000多，那他的离职赔偿也是按1万这个基数，还是按3000那个基数来赔偿呢？
-
招待费汇算，具体规劝规则
-
购销合同电子版买卖双方双章一黑一红，这样的电子版可以正常贷款使用么，还是需要打印出来
-
老师，公司付每月付3600元给我们厂长，由厂长请人做饭，并由厂长负责购菜，我们厂长请人做饭是3000元每月，200元作为厂长每天购菜的油费，另400元贴补食堂伙食，请问这3600元怎么做几呢，会计分录怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
谢谢老师！
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
老师给我说的科目是不是有误？我在应该把当时结转的成本和进项税额都需要转出来呀？借方：主营业务成本（红字） 应交税费~进项税额转出（红字） 贷方：应付账款 接下来再做一笔： 借方：应交税费~进项税额转出（蓝字） 贷方：应交税费~增值税未见税金
你帮我看看这样分录对吗？上面给我说的只把进项税额计入贷方，还需要转出来吧？
那个成本是真实发生的，不需要转出的，只调整税金部分
当时的成本和税额都要结转出来。你写的分录成本和税额金额是不一样的啊？
真实发生的成本，你不做成本做啥呢？会计做账是按业务做账，只是税务申报做纳税调增
还有当时交的附加税费也应该转出来吧
不用的，没有更正当时申报增值税
因为对方公司票有问题了，现在需要退回重新给我开票，这样我只转出进项税额，成本不转出不是重复成本了吗
重新开票就是这样处理，更简单 借：应交税费-增值税-进项 贷：应交税费-增值税-进项转出