请问老师，发生部分退货（折让）发票冲红做分录时是用红字好一些还是做相反分录？做相反分录不便于统计吧？比如是赊销，发票冲红做相反分录的话就做到应收的贷方了，会误以为已经收回款项了，
你好，涉及到损益类的，之前的分录不变，金额是负数，其他的可以做相反的。
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老师你好，3季度开出的发票冲红后没有再开蓝字发票，之前款也已经收了并确认了收入，也不会退回了，业务相当于没取消，请问转到营业外收入分录怎么做？
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老师好，我咨询一下，我们之前有30000的未开票收入，已经缴纳了增值税及附加税，结果后期做了全额退款，写分录时是不是做当时收入分录的相反分录就可以了？还有就是做相反分录后销项是不是先抵减当期销项，在抵扣进项？那么当时缴纳的附加税会不会退回？
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老师，我公司和b公司合作推广，我们上月给打了40000的推广款，它也给开了相应金额的发票，进项票我公司已经抵扣，现在那边要求给我们退款，让我们红冲，给退款32000，但是由于是全电发票，我们这边的售票方只能全额开红字，相当于红冲了4万，剩余的8000是消耗到时候这笔款退完再给开8000的专票，想知道这样的话我应该做什么分录把这笔账能平，做好能挂在应收账款上，等收到8000的票可以直接冲应收，会计分录该如何做呢？
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老师你好，我想问一下我们上一个会计由于记账错误，销售商品的发票，他按照取得成本发票借方计入库存商品，那么调出的时候，请问是做相反分录还是做红字（库存商品科目）
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老师，去年第四季度的时候开的一张发票，没到起征点，已经入到营业外收入了，年底结转本年利润了。三月份收到这张发票要冲红，这个分录要怎么做，是做相反分录（负数借应收账款贷主营业务收入应交税费）吗
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借、应收账款、负数 贷、主营业务收入负数、 应交税费负数
我是问怎样做好一点？
分录我知道该怎么做。我想知道做相反分录或者做红字冲销对之后工作（统计数字）的影响
你好，我上面这个做法就行。写了之前的分录不变，金额是负数。
答非所问啊！
我给你回复的时候，我只看到我是问怎么样做好一点，我没有看到第二个 涉及到损益类的科目，如果是软件做账，放到相反的方向，影响科目。余额表和利润表不一致，就这一个区别，其他的没有。
损益类每月底都会结转损益科目，为什么科目余额和利润表会不一样呢？
举个例子，借管理费用100贷银行存款100， 借银行存款50贷管理费用50 管理费用月末分别结转到本年利润 它的发生额合计之后是150 借本年利润贷管理费用100， 借管理费用贷本年利润50， 合计150 然后你的利润表是50，这个造成了差异不是吗？
如果是赊销，发票冲红做相反分录的话就做到应收的贷方了，会误以为已经收回款项了？应收的发生额统计也会不准确吧？对编制现金流量表有影响吗？
借主营业务收入、100应交税费、应交增值税销项13贷、应收账款13 如果只有这一个负数收入， 你的科目余额表发生额是100，然后你的利润表里面是-100，就有这一个影响。其他的都不会有影响的。