老师，9月份税务说去年有10万的成本票不能抵扣，已经在2023年度所得税调减成本，补交了所得税和滞纳金，增值税也进项转出了，我在这个月的账务处理该怎么作？

去年就是入的主营业务成本

你好，，你要知道你明确的凭证是怎么做才能知道这个转出的凭证怎么做？

发票收到后做的是：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

你好，你这个做借库存商品贷。应交税费应，应交增值税进项税额转出，然后补交的增值税是借，应交税费，应交增值税，税务稽查补税贷，银行存款。 所得税和附加税是借，以前年度损益调整贷，应交税费，应交企业所得税。应交税费，应交城建税，教育费附加等等。 然后再交了，借。应交税费，应交企业所得税。应交税费，应交城建税，教育费附加等等。贷银行存款

好的，谢谢老师

你好，不用客气的了。

老师，调减的成本不用做账吗

你好，你这个成本是借，库存商品贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。 我在上面已经说了呀。 这个成本税务局也不让你们扣除，是吗？

成本也不让扣除

你好，你这个借库存商品，贷以前年度损益调整。

这样做不是库存商品就增加了？

库存商品就在这放着一直不用是吧