我们是私立高中，属于学历教育，但不是教育局发的证是民非证。那么我们增值税是不是就属于要缴纳的，我们收取的课本费，校服费，床上用品我们取得是普通发票。我们是小规模。申报纳税时，我们是不是对于这部分钱没有多收也得要交增值税
对于私立高中收取的课本费、校服费、床上用品费等，需要区分情况判断是否缴纳增值税： 一、课本费 如果是在收取学费的同时代收的课本费，并且最终会转付给供应商，那么可以不作为学校的收入，不缴纳增值税。如果是学校自行采购课本再销售给学生，这种情况下需要按照销售货物缴纳增值税，小规模纳税人适用征收率为 3%。 二、校服费和床上用品费 如果校服和床上用品是学校统一要求学生购买，且学校在这个过程中有加价行为，那么需要按照销售货物缴纳增值税，小规模纳税人适用征收率为 3%。如果只是代收，且没有加价，最终转付给供应商，则一般不需要缴纳增值税。 如果学校属于小规模纳税人，在申报纳税时，应按照实际发生的应税收入计算缴纳增值税。如果没有超过小规模纳税人免税标准（月销售额不超过 10 万元或季度销售额不超过 30 万元），则可以享受免征增值税政策。但如果开具了增值税专用发票，需要就专用发票上注明的税额缴纳增值税。
-
Q
我的学校是属于民间非盈组织，税务这边把我们纳入小规模纳税人，我是接人家原来的学校干的，接过来后税务局管户的就告诉我，我们适用于小企业会计准则，但我就不明白了，在民政局变更的时候明确要求我们要按照民间非盈利组织会计制度，然后我们实际发生业务时，会有增值税和企业所得税，民政部门有人说非盈利组织不用交税，也有财税人员说免税的，到电子税务局里备案就可以免税了，这种怎么做税
-
Q
老师，我们属于景区，然后现在三季度不是要报税了吗？但是我们这个期间有一部分费用就是通过我们本地旅游局推广的一种就是惠民卡，就是说本市公民100块钱年费然后可以一年享受多少次的免费门票那种，然后由旅游局给我们就是一张门票多少钱的补贴。但是旅游局都是当年底才给我们结算，需要提供发票，所以我们现在也不知道具体一张门票会有多少的补贴。那我们现在报税这一块这些不确定的费用是到时候年底再纳税申报吗？
-
Q
老师好，请问我们是小规模纳税人，增值税纳税申报表2020年第四季报的时候，也就是年报，我们的实际销售额是100万的话，顾客在12月份要求我们先开发票给他们 但是这部分实际是我们的预收账款，我不能作为营业收入，但是税务那边的系统会不会就显示我开票金额大于我的主营业收入呢？这样的话我现在是不是要更正申报并更正去年年度的所得税申报表呢？
-
Q
请熟悉私募基金公司账务和税务的老师进！ 公司是私募管理人，有2个产品，小规模纳税人，想问下申报增值税的时候，一个是我们收取的管理费，属于主营业务，还有一个是产品收益，这个产品收益，是客户投资的钱取得的收益，和我们公司无关，只不过我们作为产品纳税义务人，需要申报这部分的增值税，我想问下这种实务中，如果资管收益超过500万，是不是会强制转为一般纳税人，我查了税务相关政策和12366解答的，都没有正面回复这个的，而且小规模申报表不会区分自营和资管的，是合并申报的，看不到区分 而且对管理人来说，所得税是只申报管理费收入的，会导致增值税和所得税收入不一致
-
Q
老师，我们属于小规模非学历教育的培训公司，法人老是从公账将钱转走，说是营销费用但都是没有发票的，说用来买烟买酒，这些税率都很高别人都是不开发票的，也没给任何凭证给我做账，就喊我想办法降低公司税负，我该怎么做才好？
热门问答 更多>
-
如果前期已交了税，后期不想交税，如何调整存货分录
-
假如缴费比例是百分之二十，那么个人如交一百元，是不是四十元进入个人帐户
-
老师，我们有20家餐饮门店，都是核定征收的个体户，那这个建账的话是分门店建账套好，还是合在一起建立一个账套好呢，还有就是门店收款的问题，是每个门店用一张银行卡呢，还是可以合在一起用几张银行卡就行了
-
公司长期做未开票收入，进项票也有，存货堆着太多，存货如何写分录，如何调账
-
老师，公司是7月份开始筹建的。然后股东投进将近200万。到了9月份有营业收入， 由于还没有开通银行账户收入直接打到股东的卡里，我是把打到股东卡的收入直接充减股东的期初投入。但后期公司账户开通后，股东转了15万进公户。请问这15万我怎么入账？ 可以做实收资本吗？
-
装修公司外包活给包工头（包工包料）还需要帮包工头申报个税吗
-
债券的票面利率等于报价利率。债券的有效年利率也不等于折现率。感觉这个债券有效年利率没啥用？
-
老师，我们有个员工10月20号休产假了，我们是11月发放10月工资，10月工资扣11月社保。她休产假后，公司还继续给她买社保至明年4月份，单位部分公司承担，个人部分她自己承担。我们领导让从她的10月工资里面预扣12月至明年4月份社保个人部分。由于大病医疗保险我6月至12月漏申报和缴纳，我这个月补申报和补缴纳了，所以她的10月工资预扣的社保个人部分，少扣了6-12月大病医疗保险个人部分7元（每月1元），记少扣了明年1-4月的（4元）。我是不是得让她下周一把这7元+4元=11元再转到我们公司对公账户上？
-
进项税额加计抵减的政策是什么，截止到什么时候
-
建筑劳务一般纳税人采用简易计税，进项税额不能抵扣，如果取得100元材料费专用发票，税费13元，价税合计113元，是专票，那是不是需要13元进项税转出再入成本？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
我们没有开具发票，但按道理来说我们是要给学生开发票的针对学费这块儿。
我们收取在学费的同时，一并收取学生的课本费和校服费，床上用品费。我们收取的是普通发票，我们在纳税申报的时候要怎么操作
同学你好 你做未开票收入吗
我打算把这收入写到未开票收入内
那你按未开票收入的填写就可以
但是想我们收到的课本这些，要怎么不作为学校收入？
是写增值税收入是把这块钱自己扣除掉不体现在表内？
课本也是收入才对
我们先购买的课本，校服，床上用品这些，然后统一收取学生的费用。如果这些开局的普通发票金额和我们收的这部分钱是一致的，我是在申报纳税的时候，勾选到这张普通发票，然后再收入栏内写我们这部分钱吗？还是说一进一出不产生增值，普票也不能抵扣税，我们就申报纳税的时候收入扣除掉这部分钱不体现就好
如果先购买课本、校服、床上用品等，然后统一向学生收取费用，且取得的普通发票金额与收取学生的费用一致，这种情况下的税务处理如下： 一、增值税方面 如果是学校自行采购课本再销售给学生、学校统一要求学生购买校服和床上用品且学校在这个过程中有加价行为，那么需要按照销售货物缴纳增值税。这种情况下，虽然取得的普通发票不能抵扣进项税，但在申报纳税时，应在收入栏体现收取学生的这部分费用，不能直接扣除。 如果是在收取学费的同时代收的课本费，并且最终会转付给供应商，或者只是代收校服和床上用品费且没有加价，最终转付给供应商，则一般不需要缴纳增值税。申报纳税时收入不体现这部分代收代付的费用。 二、企业所得税方面 如果是代收代付性质，且没有从中获取利润，这部分费用通常不作为企业的收入和成本在企业所得税申报中体现。如果有加价行为，那么加价部分应作为收入在企业所得税申报中体现，相应的采购成本也可在税前扣除。
如果这些产生了增值，且开的普通发票，那么我们需要把增值的部分计入到收入内是这个意思吗
同学你好 对的 是这个意思