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请问公司这月要补缴2023年12月份增值税附加税及滞纳金，那么在这月补缴支付的，这要怎么做账呀

2024-10-17 08:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-10-17 08:25

借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 同时，如果涉及滞纳金： 借：营业外支出 贷：银行存款

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借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 同时，如果涉及滞纳金： 借：营业外支出 贷：银行存款
2024-10-17
你好，这个是什么原因要补交少做了收入吗？
2024-10-16
对于补缴的2021年6月的增值税及附税，可以按照以下步骤进行会计处理： 1.补缴增值税： 借：应收账款（或银行存款） 贷：应交税金-应交增值税-销项税额 2.结转增值税： 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税 3.缴纳增值税及滞纳金： 借：应交税金-未交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 对于补缴的滞纳金，可以计入营业外支出科目下的滞纳金明细科目。 对于增值税附税，应当与增值税一起结转，并在同一会计期间内进行处理。具体来说，可以将增值税附税的金额与增值税一起计算销项税额，然后一起结转到应交税金-应交增值税-销项税额科目下。 对于补缴的增值税及附税是否需要进行年度损益调整，需要视具体情况而定。如果这些税费对上一年度的损益没有影响，那么就不需要进行年度损益调整。如果有影响，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行调整。具体处理方法可以参考《企业会计准则》的相关规定。
2023-09-12
你好，不反结账，咱直接做调整分录就可以了。
2023-10-18
你好，是少做了收入的吗？
2022-08-12
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