9月新开的一般纳税人，只采购了一笔货物，对方开错了普票。我们刚好只销售了对应的那批货物。其余没有库存也没有其他销售采购了。那月末转出销项税的分录怎么做？

现在发票9月应该开专票给我，但是开了13%的普票了。那是不是入库时用全额作为成本？那10月对方能冲红重新开专票给我的话，我这边就红冲上个月入库和销售货物分录，重新按专票区分税费和不含税货物价格入库？销售结转成本时候就按不含税价格结转？

您好，9月我们已经销售就要结转成本 ，确定的进货金额 ，我们自已计算未税金额暂估入戝，不用这个普票，下月来专票红冲上月暂估，再按发票做分录，结转成本分录不用变，因为暂估和专票的未税是一样的（就算有小数点的差异对本月影响很小很小）

那对方开错的那张普票发票什么都不做吗？

您好，是的，不用，就当没 有拿到一样的

那我申报9月增值税的时候就没有进项了。那就不用勾选，不用确认之类的步骤？直接填增值税申报表就可以？

您好，是的，没能 进项就不用勾选，

那7-8月是小规模，9月是一般纳税人也是用这个分录吗？~~~~~~借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

还是7-8月因为超了30万，直接销售时候有增值税的分录，还要转出之类吗？

您好，我们在季度中间转为一般人，要分2段申报，7-8是季度小规模申报，9是 一般人申报，上面那个分录是9月的分录结转增值税 我们账上小规模是记入哪个科目呀，应交税费——应交增值税这是小规模专用的，但我们转为一般人，这个科目要下设三级科目了

小规模纳税人一个月就超30万。平时入账按发票上的税费分开。但到了报增值税的时候就会相差几毛钱，这样要怎么做？