老师，民非企业，民非企业，民非企业，我现在正在调 账，有一笔2021年费用4万元，21年发票就给了发票是21年就已经开 了，也取得了发票，发票都都附在凭证后面了（6万），但是由于会计问题，其中4万没有给入费用，导致现在一直挂账。21年账务处理：借：其 他应收-A公司 4万元。贷：银行存 款，我现在怎么处理呢？会计和税务上分别怎么处理，麻烦老师详细解答

注册会计师王海在审查明月公司时，发现该公司平时现金收入少，金额小，但发现11月3日21号凭证现金解缴银行8万元，王海对上述业务存有疑问，抽查凭证审查。1.抽调11月3日21号会计凭证，其会计处理： 借：银行存款 80 000 贷：库存现金 80 000 审计人员通过现金日记账调阅收款凭证，发现现金收入凭证所附的收据为9月10日，注明收到某企业厂房租金收入8万元，其会计处理为：借：库存现金 80 000 贷：其他应付款 80 000 审阅“其他应付款”明细账，发现该账户无期末余额，其借方分别发现30000和50000元金额，审计人员立即抽调两张记账凭证，一张为11月15日32号会计凭证，一张为12月9日16号会计凭证，其会计处理均为：借：其他应付款 贷：银行存款 经向该公司询问，已将这笔租金收入作为年终奖发给职工。 要求：不考虑税费，请分析上述处理存在的问题 编制调整分录。

（房产中介行业） 20年-21年个人费用公账支付（16个人）：往来款、服务费、活动费等（90%无发票，只有银行支付凭证 借：其他应收款--个人 贷：银行存款 24年1月调账： 借：管理费用 贷：其他应收款--个人 老师，请问： 1、这家房产中介，之前会计挂其他应收-个人，导致账上有71万多（到现在3年多了），现在想调平（都用银行存款付了），可以如上面分录调到管理费用里去吗？ 2、有一笔21年2月借的短期借款（向其他公司借的），调账可以：借：短期借款 贷：其他应付款--法人吗？法人其他应付挂账103万。 3、因为公司实收资本1.1万，会计把公司的各种费用支出挂法人其他应付款（账上103万），现在企业无法归还给法人，因为自22年1月起没开发票，收入也没进公账，请问欠法人的款怎么平账？谢谢！

老师，问下以前年度少记成本费用3.3万，导致其他应收一直挂账，那现在应该怎么处理呢？就是当时实际上收到了5.3万的发票，但是账上的时候只做了2万的成本费用，3.3万没有做账？是民非企业，会计和税务上分别怎么处理呢

老师，民非企业，17年的时候有一笔收入未开发票，一直挂账，借：银行 2万 贷：其他应付-个人 2万，现在应该怎么处理呢，现在最票收入吗，会计上的分录和税务上分别怎么处理，麻烦老师详细解答一下

老师，民非企业，2022年支付了一笔 劳务费，个税是单位承担的，导致 现在一直挂帐，应交水费-个税1.6 万，借：应交税费-个税 1.6万 贷：银行存款 1.6万，这个应该怎么处理呢，老师这个是民非企业，会计上的账务处理分录和税务上分别应该怎么处理，麻烦老师详细解答一下，谢谢老师