外贸出口公司，购进发票认证后增值税申报表上需要手动填写到副表二上吗？表二25-28每月自动有认证发票信息，如8月认证30万进项税额，9月申报退税30万，11月收到退税金额30万元，期间10月认证25万，11月认证30万，12月申报11月增值税时表二上待抵扣进项税额那里显示的是这3次认证发票合计数，已经抵扣的30万进项税额没有减少。主表上没有期末留底税额，这个是不是表示之前申报没有填报对？这个月申报万怎么填？

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2024-12-05

你好可以的，可以这么做的，但是前提是你税务局那边同意。

2022-10-24

同学你好，你为什么要做进项转出呢？留着以后要抵你可以填到待抵扣那一栏。这样子估计你要改上个月报表。网上改不了要去前台、

2022-10-11

一、关于申报表显示问题 10 月份收到并认证成功的无形资产（加盟费）和房租费进项发票，在 11 月 1 日至 15 日申报期的申报表中会显示出来。在增值税申报表中，一般在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）中会体现这两张发票的进项税额信息。同时，在主表《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》中也会显示进项税额以及与销项税额的差价等信息。二、关于会计分录问题加盟费和房租费的会计分录处理不准确。加盟费一般应计入无形资产科目，房租费应根据用途计入相应的费用科目，如管理费用、销售费用等。正确的会计分录如下：收到无形资产（加盟费）进项发票：借：无形资产应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等收到房租费进项发票：借：管理费用 / 销售费用等（根据用途确定）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等三、关于申报填写问题除了上述提到的申报表外，一般纳税人的增值税申报可能还需要根据实际情况填写其他附表，如《增值税减免税申报明细表》（若有减免税业务）等。不能简单认为只在第二个申报表（《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》）和主表显示出来就可以了，需要综合考虑企业的具体业务情况进行完整准确的申报填写。

2024-11-05

您好，6月那13.8元进项税本来没勾选认证却误填进申报表进了“应交税费-应交增值税（进项税额）”，其实应该先放“应交税费-待认证进项税额”，等到11月勾选认证通过了再从“待认证进项税额”转进“应交税费-应交增值税（进项税额）”去抵扣，这样做账务上只是把13.8元从“进项税额”科目调整到“待认证进项税额”科目，11月再转回来，借贷相等比如借：应交税费-待认证进项税额 13.8 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）13.8，认证后再借：应交税费-应交增值税（进项税额）13.8 贷：应交税费-待认证进项税额 13.8，整个过程不涉及利润表，资产负债表里只是应交税费下明细科目变动、总额不变，所以这样做合理且不影响资产负债表和利润表。

2025-11-23