老师，您好！我是委托出口企业，请问一下，原来票面13%，退税也是13%时，我是 借：应收账款-委托出口商 其他应收款-出口退税 贷：主营业务收入-出口销售 应交税费-应交增值税（销项税额） 这样对吗？ 那12月份开始改为票面是13%，退税是9%，那么我的分录该如何做呢？谢谢

请问朴老师，出口免税涉及的分录，最后一步，结转收入成本，为什么贷方还要做一个进项转出的分录？不是在在第一步里已经进项税转出了吗？ 同学你好 免税项目进项税转出的会计分录 1、不可退税部分转成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 2、出口退税部分： 借：其他应收款——出口退税/应收出口退税 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 再结转收入成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 库存商品

某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人，2020年9月外购原材料取得的增值税专用发票上注明价款600万元、增值税78万元，当月内销货物取得不含税销售额300万元，出口自产货物取得收入折合人民币500万元。已知，该企业适用增值税税率为13%，出口退税率为10%。下列关于上述业务的会计处理正确的是()。 A借:主营业务成本 150000 贷:应交税费一应交增值税(进项税额转出) 150000 B借:主营业务成本 150000 贷:应交税费一应交增值税(出口退税) 150000 C借:应收出口退税款 500000 贷:应交税费一应交增值税(出口退税) 500000 D借:应交税费一未交增值税 240000 贷:应交税费一应交增值税(转出多交增值税) 240000 D为啥不选，错哪了

老师，你好，我想问下我们这边是这样的情况，我们是出口贸易，然后呢，我们采购来的货物是：借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 做销售的时候呢，借：应收货款 应交税费-应交增值税-销项税额要做吗？如果我们这边给开完 发票之后怎样做呢，这牵扯出口退税

请问老师，生产出口外贸业（有内销有外销的企业），日常账务里面，没有单独把进项税和销项税分开来，都算入了成本和收入里面了。那免抵退税额和免抵税额，应退税额如何做分录呢?我所知道的是，在税费分开的情况下，是借：其他应收款出口退税10 借应交税费——出口抵减内销产品应纳税额 20 贷：应交税费——出口退税 30 那现在税费没有分到应交税费，那要做什么科目呢？分录如何做呢？

外贸公司5月出口一批货物（已做暂估入库），6月收入待确认，未收汇，已开出口发票，但6月进项票未收到，同时6月支付了货款，对方7月1号给我们开了进项票， 确认收入需要结转成本， 我是冲销暂估后，直接做 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 还是需要继续暂估，等七月再重做呢？ 因为7月需要预缴企业所得税 那我6月还需要做以下这笔分录吗？或许有更优的选择？ 货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税）