老师，公司在2022年度开票盘发起购进货物的红字信息表，审核通过了，当月申报增值税时系统也自动带出了进项转出税额，但对方一直不开付出票给我们，像这种情况账务处理要怎么做呢？

借-库存，转出税额7万，但因交税费进项转出，7万？还是这个税额对应借方科目是什么？

借应付帐款 贷库存商品 进项转出

可是对方不开负数票给我们，这样挂着对方欠的这笔钱对方不承认呢，要怎么处理呢？

你好货物退回去了吗

问题就出在这，老板说退回了，但对方就是说不开负数票，所以不知道要怎么处理，账上挂着应付账款负数，

不开发票也冲 按实际的来

那账上就一直挂着对方应付账款负数可以吗？

那当时他这个钱退给你们了吗？

购买货物的时候支付了吗？你退货回去，他不退钱。

当时是付了款了，但冲红对方说换领导了审批不下来，所以一直不开票

那就放营业外支出里面，借营业外支出贷应付账款。

这种是不是汇算清缴必须要调增对吗？

对的是的，需要纳税调增。

老师，那账上库存多了实际库存少了，直接盘亏计入营业外支出可以吗？

对的，可以的，可以的

这样计入营业外支出是不是也要做调增，还要做进项转出吗？还是直接借营业外支出，贷库存商品就可以了

是的，非正常损失的需要进行转出。

计入借管理费用，贷库存商品的，这种盘亏，可以不用做进项转出吗？

你好，只要不是非正常损失的可以。