老师好，因为前会计操作问题，收入集中做在8月份！现税局要求更正收入，从1月份开始更正增值税申报表，并补缴税款和滞纳金！这样的话，我是不是要把全年的账更改一遍？还是后期做分录调整就可以了？
你好，后期做调整分录就可以，把补交的税款和滞纳金做账，其实收入总额又发生变化
-
Q
老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
-
Q
老师好，请问我们是小规模纳税人，增值税纳税申报表2020年第四季报的时候，也就是年报，我们的实际销售额是100万的话，顾客在12月份要求我们先开发票给他们 但是这部分实际是我们的预收账款，我不能作为营业收入，但是税务那边的系统会不会就显示我开票金额大于我的主营业收入呢？这样的话我现在是不是要更正申报并更正去年年度的所得税申报表呢？
-
Q
老师您好是关于当年出口收入未申报的问题因为和报关那边没沟通好报关单没给我这边也没做账就没申报收入然后税务局查出来有五笔叫我补缴到当年申报然后滞纳金也有我22年2月补申报去年的增值税报表现在问题1收入我22年账已建好是反结账到21年12月再补录收入分录和相应成本成本再结转吗？问题2补缴的增值税附加税及滞纳金的会计分录中录到22年的这个月没问题吧增值税补缴好了收入的所得税税务局叫我到年报申报时再改没问题吧
-
Q
网上说纳税调整栏只有税务局查账后需要调整账目才需要填写 我们公司2021年年末有一笔预收账款挂账 没做收入 没开发票 而是在2022年4月份做了收入开了发票 税务局查账说是收入延迟交税了 要补滞纳金 现在需要更改增值税申报表 我就想是不是需要在2021年12月份申报表里的纳税调整栏填写收入正数 在2022年4月份申报表里纳税调整栏填写负数 ？因为毕竟我2022年四月份开了发票 交了税了
-
Q
老师您好，我单位为一般纳税人，2022年1-11月份没有开票，企业所得税自报收入共24564.6，但是当时增值税报零，现在税局排查年度所得税收入和增值税数据有差额，我更正了2022年的增值税，在增值税申报表输入数据后显示并不需要缴纳增值税，我想请问一般纳税人是有增值税免征额吗 2022年12月份我们开了不含税88460.19的发票，缴纳了2365.31的增值税 因为我不知道我更正增值税数据这种操作是否正确 简单来说，就是22年增值税申报数据比所得税数据少了两万多，这两万多为不开票自报收入，按期申报时只填写了所得税数据增值税报零，造成年度所得税数据与增值税不符，所以我就更正申报增值税，且发现补报的两万多数据不需要缴纳增值税 恳请老师解答！非常感谢！
热门问答 更多>
-
财务管理中，改变经营效率的是什么率
-
老师，请问计算每月折旧额，是不是要用原值减去残值后 再除年限来计算呢？
-
项目上无发票的支付可以从对公账户上支付吗？
-
老师，采购人员买的东西有发票来的，但是不能做费用。要怎么做分录？
-
我们公司给1个员工缴纳社保，工资从另外一个公司发放。请问我们公司应该如何计提工资，是不是按照社保费金额计提工资并申报个税呢？那么在税务局登记的原工资金额需要重新变成社保的金额吗
-
老师，3月增值税当时申报错了， 漏了个税手续费，我又重新更正了，后面多扣0.34，可我的银行流水找不到这笔，这笔要怎么做？
-
快递代收货款，中途货物损坏，快递赔付，应计入什么科目?
-
购买了三年期的软件使用，预付款对方，收到发票，现在退一部分款，之前直接做费用了，现在要怎么做退回来的部分
-
公司现在给职工交着医保呢，现在想交上大额医疗补助，请问这个在哪里开通和缴费，新手不懂
-
委托外部单位对研发的产品进行外包装的设计，该费用计入什么科目？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
收入总额没变，但是每个月的收入就不一样了
后期做分录补缴税款的话，审计那边能不能通过喔
不要紧，这里不妨碍最后的，你只做补交的税款和滞纳金得会计分录
这样的话，每个季度申报的财务报表和企业所得税跟账套都对不起喔
你需要挨着更正申报的呀
对，增值税每个月都更正了，企业所得税和财务报表也都更正了
是的，就这样操作就可以了
那账上该怎么处理呢？现在
账上不i要管的最后这里，收入一年是对的上的
每年都要审计喔，审计能通过吗？
那你挨着改吧从头，
这样翻账也不合理吧
但是如果看账审计，肯定不过了，比较申报表和凭证得话
所以必须得改！
是的，不审计得话是没问题的