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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Cherie 发表的提问：
所得税汇算清缴的时候需要做什么会计分录吗
你好，如果有导致补交所得税，那分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
181楼
2023-02-09 09:11:57
全部回复
Cherie：回复邹老师 如果有退税呢
2023-02-09 09:33:49
邹老师：回复Cherie你好，退税的分录是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 ，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-09 09:54:46
Cherie：回复邹老师 做在5月份的账里面吗，还是四月份的
2023-02-09 10:18:53
邹老师：回复Cherie你好，什么时候退回了税款，就做到几月份的
2023-02-09 10:44:24
Cherie：回复邹老师 小企业会计准则也要过一些以前年度损益调整吗
2023-02-09 11:04:40
邹老师：回复Cherie你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目的，那账务处理分录就是 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-09 11:32:26
Cherie：回复邹老师 好的
2023-02-09 11:58:06
邹老师：回复Cherie祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 12:23:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
收到汇算清缴后所得税退税款会计分录怎么做？
借银行存款 贷以前年度损益调整或利润分配-未分配利润
182楼
2023-02-09 09:17:59
全部回复
糖糖：回复徐阿富老师 我们用的是小企业会计准 直接借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润？
2023-02-09 09:30:48
徐阿富老师：回复糖糖你好，那就是借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润 对的
2023-02-09 09:56:18
糖糖：回复徐阿富老师 不用通过 应交税费-应交企业所得 和所得税费用 这两个科目过渡吗
2023-02-09 10:25:20
徐阿富老师：回复糖糖你好，因为是上年度的，可以不用再通过应交税费，当然，你要通过也是可以的
2023-02-09 10:47:54
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
所得税汇算清缴不用缴纳的税额怎么做分录啊？
你好，这个不用做分录的，直接不用计提，如果计提了就红冲
183楼
2023-02-10 08:46:25
全部回复
吾豆：回复朴老师 可以前同事做的分录是： 借：利润分配-未分配利润 贷：待处理财产损益
2023-02-10 09:16:21
朴老师：回复吾豆红冲了就可以了，这不用做的
2023-02-10 09:39:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
184楼
2023-02-10 08:54:01
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-02-10 09:20:58
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-02-10 09:42:09
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-02-10 10:06:41
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 10:24:57
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-10 10:46:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
所得税汇算清缴时涉及的会计分录怎么做？调增或调减，到补交税或退税等情况的分录，谢谢！
您好 补缴税 借 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款 退税 借 银行存款 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 利润分配～未分配利润
185楼
2023-02-10 09:17:59
全部回复
.持之以恆`：回复bamboo老师 老师所得税费用啥时候用的，不涉及这个科目吗？
2023-02-10 09:30:31
bamboo老师：回复.持之以恆`所得税费用是当年计提当年所得税的时候用的
2023-02-10 09:49:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
186楼
2023-02-12 10:06:00
全部回复
天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-02-12 10:43:42
袁老师：回复天之痕可以
2023-02-12 10:57:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问食堂的费用的会计分录及所得税汇算清缴申报？
企业管理费用，福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款填写在职工薪酬明细表，如果不超过比例有发票的，但职工薪酬明细表有一个福利费，账载金额税收金额和实际金额里面填写。
187楼
2023-02-12 10:33:11
全部回复
郭老师：回复微信用户管理费用福利费，刚才打错了。
2023-02-12 11:03:19
微信用户：回复郭老师 是把福利费填在职工薪酬明细表中的福利栏次中，超出比例的部分再结转下一年，对吗？
2023-02-12 11:27:04
郭老师：回复微信用户不能结转，下一年不允许抵扣了就是。
2023-02-12 11:49:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ summer 发表的提问：
汇算清缴2018年缴纳了企业所得税，怎么做分录
您好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费～应交所得税 借 利润分配～未分配利润 贷 以前年度损益调整 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
188楼
2023-02-12 11:00:00
全部回复
summer：回复bamboo老师 谢谢老师，先计提，再结转，再缴纳税费。对吧
2023-02-12 11:30:25
bamboo老师：回复summer是的 是这样的账务处理顺序
2023-02-12 11:57:52
summer：回复bamboo老师 再次感谢老师。您辛苦啦
2023-02-12 12:09:54
bamboo老师：回复summer不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-12 12:31:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蔚蓝 发表的提问：
老师，您好！汇算清缴，缴纳的所得税分录怎么做？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
189楼
2023-02-13 08:03:44
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蔚蓝：回复紫藤老师 老师，什么时候计提呀？是不是五月份？
2023-02-13 08:24:58
紫藤老师：回复蔚蓝你缴纳的时候做分录
2023-02-13 08:40:13
蔚蓝：回复紫藤老师 老师、同时计提和缴纳分录是吧?
2023-02-13 09:09:43
紫藤老师：回复蔚蓝对的，你的理解是正确的
2023-02-13 09:31:00
蔚蓝：回复紫藤老师 谢谢、老师
2023-02-13 09:49:31
紫藤老师：回复蔚蓝不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-13 10:14:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 时光 发表的提问：
汇算清缴后缴纳上年企业所得税 之前未计提 怎么写分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
190楼
2023-02-13 08:12:52
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时光：回复邹老师 老师  是一定要有计提那布吗
2023-02-13 08:39:57
邹老师：回复时光你好，是的，需要先计提，然后做扣缴分录
2023-02-13 09:07:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
191楼
2023-02-13 08:42:49
全部回复
马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2023-02-13 09:05:12
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-02-13 09:17:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的所得税分录是这样的吗
你好，是的，是这样处理的 
192楼
2023-02-13 09:04:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 时光 发表的提问：
汇算清缴后缴纳上年企业所得税怎么写分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费　　　　　　　　　　　　　
193楼
2023-02-13 09:11:59
全部回复
时光：回复袁老师 老师  之前没有计提   怎么写分录
2023-02-13 09:38:08
袁老师：回复时光跨年了，就是上述分录啊
2023-02-13 09:52:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
194楼
2023-02-14 08:54:16
全部回复
看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-02-14 09:22:53
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-02-14 09:47:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ SnowMan 发表的提问：
年报汇算清缴，所得税调增补缴，补缴所得税，及滞纳金，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
195楼
2023-02-14 09:17:13
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