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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
211楼
2023-02-19 10:45:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小? 发表的提问：
求2021年补缴的2020年汇算清缴企业所得税计提和缴纳摘要和分录
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
212楼
2023-02-19 10:54:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
@郭老师公司所得税汇算清缴后，会计分录怎么做
是交的所得税吗？借以前年度损益调整贷，应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
213楼
2023-02-20 08:28:15
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追逐我的明天。：回复郭老师 还是负利润，所得税没有要交
2023-02-20 08:56:02
郭老师：回复追逐我的明天。你纳税调增了吗？
2023-02-20 09:17:51
追逐我的明天。：回复郭老师 调增工资
2023-02-20 09:45:34
郭老师：回复追逐我的明天。之前多计提了吗？
2023-02-20 10:02:00
追逐我的明天。：回复郭老师 没有，就是会计说所得税不交不好看，只有调增工资来弄
2023-02-20 10:17:23
郭老师：回复追逐我的明天。那你不需要做账务处理啦，你在账做账的话 账实不符了
2023-02-20 10:46:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 星星 发表的提问：
收到汇算清缴退回的所得税款怎么做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
214楼
2023-02-20 08:36:16
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星星：回复邹老师 我是小企业会计准则
2023-02-20 09:00:25
邹老师：回复星星你好，小企业会计准则因为没有以前年度损益调整科目，就这样做分录 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
2023-02-20 09:17:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
215楼
2023-02-20 08:56:59
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芝：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-20 09:22:20
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2023-02-20 09:46:01
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
收到汇算清缴退回来的所得税怎么写会计分录
退回多交所得税，借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
216楼
2023-02-21 08:17:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请问:次年企业所得税汇算清缴会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
217楼
2023-02-21 08:23:48
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问5月缴纳2020年汇算清缴所得税，分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款
218楼
2023-02-21 08:38:27
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Miss施 发表的提问：
汇算清缴2019年时，缴纳的企业所得税，怎么做分录？
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
219楼
2023-02-21 08:56:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
您好老师，缴纳219年汇算清缴所得税如何写分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
220楼
2023-02-22 07:32:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
221楼
2023-02-22 07:48:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴的所得税计提，会计分录是什么
1实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 2小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款  不想影响本年利润就选择1 ，按准则选择2
222楼
2023-02-22 08:15:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ HeHyn 发表的提问：
#老师，请问汇算清缴后的所得税 如何做会计分录？#
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
223楼
2023-02-22 08:37:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
19年5月汇算清缴时缴了45元的所得税，要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
224楼
2023-02-22 08:53:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
225楼
2023-02-23 07:49:33
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112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2023-02-23 08:14:33
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2023-02-23 08:26:56
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2023-02-23 08:39:29
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2023-02-23 08:52:13
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