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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
241楼
2023-02-27 08:44:59
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
242楼
2023-02-28 07:45:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
243楼
2023-02-28 08:02:02
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-02-28 08:14:10
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-02-28 08:31:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
244楼
2023-02-28 08:25:40
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-02-28 08:55:42
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-02-28 09:17:45
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-02-28 09:30:40
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-02-28 09:54:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鳗鱼时光 发表的提问：
汇算清缴缴纳18年度企业所得税，如何做分录，谢谢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
245楼
2023-02-28 08:42:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 2024年过三科，坚持住挺住 发表的提问：
老师缴纳20年汇算清缴的企业所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
246楼
2023-03-01 07:34:32
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
247楼
2023-03-01 07:49:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
248楼
2023-03-01 08:14:02
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
249楼
2023-03-01 08:29:45
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ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-03-01 08:52:47
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-03-01 09:12:11
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-03-01 09:32:33
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-01 09:46:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
汇算清缴，纳税调增后补缴的企业所得税怎么做分录
你好 借所得税费用 贷应交所得税 借应交所得税 贷银行存款
250楼
2023-03-01 08:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Genius 发表的提问：
所得税汇算清缴之后缴纳1624的企业所得税应该做那几笔分录？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
251楼
2023-03-02 08:03:57
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Genius：回复bamboo老师 第一笔所附凭证是不是汇算清缴总表，第二笔就是银行凭证
2023-03-02 08:31:47
bamboo老师：回复Genius对的 第一笔所附凭证是汇算清缴总表，第二笔就是银行凭证
2023-03-02 08:42:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税分录怎么写，还有纳税调整的分录
你好，纳税调整的要看具体调整内容，有些不用调账
252楼
2023-03-02 08:26:48
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徐阿富老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师交的企业所得税是借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后是借应交税费――企业所得税 贷银行行存款
2023-03-02 08:56:22
会计学堂金牌答疑-周老师：回复徐阿富老师 补交的所得税 分录
2023-03-02 09:15:18
徐阿富老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，补交的和这个汇算清缴一样做法
2023-03-02 09:39:59
会计学堂金牌答疑-周老师：回复徐阿富老师 不会写分录，借 以前年度损益 贷 应交所得税，是这样吗
2023-03-02 09:56:24
会计学堂金牌答疑-周老师：回复徐阿富老师 老师，无发票调整的成本怎么写？
2023-03-02 10:25:05
徐阿富老师：回复会计学堂金牌答疑-周老师你好，小企业会计准则的话是没有以前年度损益调整的，没有发票调整的成本以因为已经做了纳税调整，可以不用再做凭证
2023-03-02 10:46:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 寒冷的柠檬 发表的提问：
吉林市，个人所得劳务所得企业代扣代缴，下年汇算清缴，会计分录
对方个人退税税务局退你不用做账务处理
253楼
2023-03-02 08:39:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
254楼
2023-03-05 09:33:50
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
255楼
2023-03-05 09:42:59
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