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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
226楼
2023-02-23 07:56:54
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 结实的小海豚 发表的提问：
非营利组织所得税汇算清缴退税会计分录怎么做？
借:银行存款 贷:应交税金-所得税
227楼
2023-02-23 08:13:53
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
228楼
2023-02-23 08:39:04
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-02-23 08:52:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
229楼
2023-02-23 08:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
230楼
2023-02-24 08:06:28
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也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-02-24 08:32:45
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-02-24 08:44:05
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-24 09:08:57
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-02-24 09:20:53
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-02-24 09:47:56
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-02-24 09:58:17
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-02-24 10:27:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ FFANG 发表的提问：
合伙企业3月底申报缴纳的经营所得个税汇算清算，如何做会计分录？
你好 借 所得税费用 贷 应交税费-应交个人所得税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
231楼
2023-02-24 08:16:25
全部回复
FFANG：回复答疑苏老师 在三月资产负债表，应交税费栏有数据体现吗
2023-02-24 08:42:09
答疑苏老师：回复FFANG你好 是的 应交税费已经平了的话，就没有数据体现的。
2023-02-24 09:07:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税怎么入帐，分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
232楼
2023-02-24 08:21:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
233楼
2023-02-24 08:51:00
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
234楼
2023-02-26 18:00:11
全部回复
1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-02-26 18:21:29
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-02-26 18:36:13
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
老师请教一下，现在缴纳了2019年企业所得税汇算清缴的税款15000，如何做会计分录？
您好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
235楼
2023-02-26 18:14:09
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玫瑰花语625：回复大海老师 但是王老师，我用的软件里面没有以前年度损益调整这得科目，我问了软件公司的人，他们说一级科目增加不了，那我怎么办？
2023-02-26 18:32:24
大海老师：回复玫瑰花语625那么可以直接做成以下分录。 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
2023-02-26 18:46:27
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
季度预缴企业所得税，和年度汇算清缴缴纳企业所得税的分录怎么做
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
236楼
2023-02-26 18:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
237楼
2023-02-27 07:30:38
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-02-27 07:50:36
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-02-27 08:07:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
238楼
2023-02-27 07:39:01
全部回复
Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-02-27 08:02:21
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-27 08:28:39
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-02-27 08:42:36
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-02-27 09:00:49
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝 发表的提问：
请问下汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录啊？
你是小准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
239楼
2023-02-27 07:48:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
240楼
2023-02-27 08:18:03
全部回复
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