首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴缴纳所得税会计分录
分享
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
256楼
2023-03-05 10:06:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 徐秋 发表的提问：
老师，年度换算清缴时，缴纳的所得税，如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
257楼
2023-03-05 10:20:39
全部回复
徐秋：回复邹老师 邹老师,不是借: 利润分配 贷:应交企业所得税?
2023-03-05 10:41:26
邹老师：回复徐秋你好，不是的，分录就是上面我所提供的 然后把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-05 11:10:14
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
汇算清缴怎么计提跟缴纳的会计分录
你好，你是采用的小企业会计准则还是？
258楼
2023-03-05 10:33:00
全部回复
飞翔的蝶：回复阳老师 小企业会计准则
2023-03-05 10:57:08
阳老师：回复飞翔的蝶你好，计提时借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-03-05 11:26:57
飞翔的蝶：回复阳老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 11:43:13
阳老师：回复飞翔的蝶不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦您给我点评一下，谢谢
2023-03-05 12:04:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算请教玩，缴纳的企业所得税的所有会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
259楼
2023-03-06 07:06:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 外向的花生 发表的提问：
企业现金缴纳工会经费360，印花税200，税收罚款1000，汇算清缴补缴企业所得税560，会计分录如何编制
计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：库存现金，印花税做借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，罚款借营业外支出 贷银行，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
260楼
2023-03-06 07:13:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
261楼
2023-03-06 07:38:06
全部回复
雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-03-06 07:53:42
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-03-06 08:12:54
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-06 08:27:59
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-06 08:54:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
262楼
2023-03-06 08:04:43
全部回复
℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-03-06 08:30:22
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-03-06 08:41:44
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-03-06 08:56:37
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-06 09:20:54
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-03-06 09:38:41
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-03-06 10:00:53
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-03-06 10:11:10
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-03-06 10:31:00
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 10:41:45
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-06 11:10:50
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
263楼
2023-03-06 08:32:59
全部回复
丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2023-03-06 08:57:31
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2023-03-06 09:16:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 心灵静土 发表的提问：
汇算清缴的时候缴纳的企业所得税该如何做分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
264楼
2023-03-07 07:34:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
265楼
2023-03-07 07:44:48
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
266楼
2023-03-07 07:50:12
全部回复
有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2023-03-07 08:05:01
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-03-07 08:33:23
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2023-03-07 09:01:53
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 甲乙 发表的提问：
汇算清缴，涉及填増费用，要缴企业所得税，会计上需要做什么分录吗？小规模纳税人
您好，汇算清缴调增调减费用不涉及凭证，账务不需要处理，企业所得税看是否补缴，补缴的税去年有没有计提 ？
267楼
2023-03-07 08:14:14
全部回复
甲乙：回复路老师 没有计提
2023-03-07 08:37:30
路老师：回复甲乙那就是要补提在今年，汇算清缴后补缴所得税的会计分录 汇缴后应补缴所得税， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税， 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 结转到未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-07 08:48:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
268楼
2023-03-07 08:29:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杰 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税，怎么做分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
269楼
2023-03-08 07:14:45
全部回复
杰：回复玲老师 我们公司属于物流公司，营业范围是仓储和运输业务，我们可以收到个人代开的运输发票么？
2023-03-08 07:27:58
玲老师：回复杰你好， 这个不一定 按实际
2023-03-08 07:50:35
杰：回复玲老师 就是我们收到这个业务的发票，合理吗？对于租赁的司机车辆，这块他们属于收到劳务费吧？
2023-03-08 08:20:23
玲老师：回复杰真实业务就可以 ？对于租赁的司机车辆，这块他们属于收到劳务费吧？ 是不是单位职工的就是劳务
2023-03-08 08:37:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗达 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税分录是什么
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
270楼
2023-03-08 07:25:28
全部回复
罗达：回复张艳老师 如果没有以前年度损益这个科目 ,是不是直接转到 利润分配-未分配利润里面
2023-03-08 07:43:45
张艳老师：回复罗达是的，直接用利润分配——未分配利润科目
2023-03-08 08:03:01
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料