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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
2017年汇算清缴要缴纳所得税，这个分录如何在2018年5月份如何计提，如何缴纳？分录如何写？
"计提时， 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——企业所得税 交税时， 借：应交税金——企业所得税 贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 交滞纳金时， 借：营业外支出 贷：银行存款"
271楼
2023-03-08 07:54:36
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
我18年计提的所得税汇算清缴，实际缴纳的税款大于计提的所得税款，因为有纳税调整（业务招待费），会计分录怎样做？
你好，补缴的所得税。 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
272楼
2023-03-08 08:12:11
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
5月份缴纳2017年汇算清缴所得税的分录怎么写呀？
你好！ 最简单的方法 借 利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交所得税（或银行存款）
273楼
2023-03-08 08:26:59
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西红柿：回复老江老师 老师：这个汇算清缴的所得税要计提的吗？还是直接这一笔支付分录就可以了？
2023-03-08 08:58:06
老江老师：回复西红柿可以计提，也可以不计提！（计提的是勤劳的会计，申报当月计提，次月付款后冲）
2023-03-08 09:12:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
2016年缴纳2015年所得税未调整所得税有余额2018年怎么做分录？会影响汇算清缴金额吗？
你好 是补缴的 是吧
274楼
2023-03-09 07:51:13
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玫瑰：回复答疑苏老师 是
2023-03-09 08:34:09
答疑苏老师：回复玫瑰你好 借应交税费 贷银行存款 借以前年度损益调整 贷应交税费 借利润分配 贷以前年度损益调整
2023-03-09 08:52:26
玫瑰：回复答疑苏老师 你好！缴纳分录16年已做，那我只做后面2笔就可以了吧，所得税就没余额了！会影响汇算清缴金额吗？
2023-03-09 09:09:39
答疑苏老师：回复玫瑰你好 是的 不影响就算清缴
2023-03-09 09:37:27
玫瑰：回复答疑苏老师 谢谢！
2023-03-09 09:53:15
答疑苏老师：回复玫瑰不客气 祝工作顺利
2023-03-09 10:14:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 晨希 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税，要怎么做账，会计分录怎么写？凭证上摘要填什么？
你好，可以是补提16年度企业所得税 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
275楼
2023-03-09 08:17:24
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
276楼
2023-03-09 08:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 热情的嚓茶 发表的提问：
做汇算清缴，做出来18年度多缴纳企业所得税5000元、19年本季度盈利缴纳20000、可以递减以前年度多缴纳5000元、实际本季度企业所得税扣款15000元、汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录怎么处理、缴纳扣款时又做分录
您好，汇算清缴出多缴纳的不调帐、现在本季度会计分录，借：所得税，15000，贷：应交税费-应交企业所得税，15000、缴纳扣款时做分录，借：应交税费-应交企业所得税，15000，贷：银行存款，15000。
277楼
2023-03-10 09:36:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
278楼
2023-03-10 09:48:50
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-03-10 10:11:23
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-03-10 10:29:45
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-03-10 10:51:41
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-03-10 11:19:50
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-03-10 11:42:21
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-03-10 12:09:47
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-03-10 12:21:06
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-03-10 12:44:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录，用走以前年度损溢调整吗
你好，是的
279楼
2023-03-10 10:14:07
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向日葵：回复邹老师 1.借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交所得税 2.借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损溢调整 3.借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-03-10 10:34:42
邹老师：回复向日葵你好，是的
2023-03-10 10:59:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
280楼
2023-03-10 10:31:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
所得税汇算清缴，补缴会计科目
你好，所得税汇算清缴，补缴 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
281楼
2023-03-10 10:39:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 玖隆会计服务 发表的提问：
2019年漏编制计提企业所得税的分录及缴纳企业所得税的分录，但实上缴纳了企业所得税。2019年季报已报，年度汇算清缴未做，现在在汇算清缴该怎么做？账务处理该怎么做？谢谢老师
你好，补做计提，扣缴所得税分录就是了 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
282楼
2023-03-12 09:45:09
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
283楼
2023-03-12 10:07:01
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UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
284楼
2023-03-12 10:27:00
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-03-12 10:51:46
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-03-12 11:16:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
2018年汇算清缴企业所得税，现在缴纳的税款，怎么做分录
借以前年度损益调整 贷银行存款
285楼
2023-03-13 08:09:11
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冰之梦：回复暖暖老师 就这一个？
2023-03-13 08:36:26
暖暖老师：回复冰之梦借利润分配～未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-03-13 08:57:17
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