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已抵扣进项税额转出会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
进项税额转出的会计分录如何写呢？ 上个月已经认证并做账了，这个月报税已经进项税额转出了，分录该怎样写？
你发票上面对应不含税做啥，这个就做借xx 贷进项税额转出，
136楼
2023-01-27 10:48:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
能抵扣的进项税做进项税额转出的分录该怎么写
能抵扣进项税，就不存在做进项税转出处理。 不能抵扣进项税，抵扣了进项税，才做进项税转出处理
137楼
2023-01-27 11:14:32
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ss素锦流年：回复江老师 前面少写了个不字
2023-01-27 11:40:01
江老师：回复ss素锦流年这个分录处理有： 借：原材料（或管理费用、销售费用、主营业务成本等科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 具体的看情况列示借方科目
2023-01-27 12:09:10
ss素锦流年：回复江老师 之前直进是进项税额，那可以这样吗？借：进项税额转出 贷：进项税额
2023-01-27 12:27:18
江老师：回复ss素锦流年以前的账务处理是错误的
2023-01-27 12:45:14
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
138楼
2023-01-27 11:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
已经认证抵扣了的进项税额，发生了退货退款，这边进项税额转出的分录应该怎么做？
你好，做购进相反分录 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
139楼
2023-01-28 08:56:38
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
车辆购入时进项税额已抵扣，使用1年后出售，已经抵扣的进项税额需要转出吗？
已经抵扣的进项税额不需要转出，但要按适用税率计算缴纳增值税。
140楼
2023-01-28 09:17:59
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陪你考证的初级班主任：回复美橙老师 要按适用税率计算缴纳增值税。这个增值税计税依据是出售金额吗？
2023-01-28 09:43:10
美橙老师：回复陪你考证的初级班主任是的，按售出价计算缴纳增值税。
2023-01-28 10:12:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
141楼
2023-01-28 09:47:58
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明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-01-28 10:09:44
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-01-28 10:20:32
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-01-28 10:37:33
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-01-28 11:02:25
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
去年进项税已经抵扣，今年要转出，怎么做分录
您好， 借：相关科目 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）
142楼
2023-01-29 09:08:23
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钟敏：回复笑笑老师 原材料进项税转出，借什么科目
2023-01-29 09:27:33
笑笑老师：回复钟敏您好： 记入原材料成本
2023-01-29 09:50:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 满意的心锁 发表的提问：
2016年进项税已抵扣，2019年税务局查出问题要进项税转出，分录怎么做
你好，可以借以前年度损益调整或利润分配 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
143楼
2023-01-29 09:31:19
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ QQQ???? 发表的提问：
宣传费专票已抵扣 做进项税转出如何做分录
宣传费增值税可以抵扣的
144楼
2023-01-29 09:45:00
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QQQ????：回复答疑郭老师 开票方走逃 必须做转出的情况
2023-01-29 09:59:45
答疑郭老师：回复QQQ????借销售费用贷应交税费-应交增值税-进项转出 费用也不能税前扣除
2023-01-29 10:14:00
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
月底进项税额已经抵扣转增值税怎么转？分录怎么做
你好，纳税申报时填写在附表二进项税额转出栏就可以了。分录：借：费用等科目，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
145楼
2023-01-30 09:07:06
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永不言弃&木林森：回复牛老师 是不是每个月底都要做 借，应交税费～增值税～销项税 贷，应交税费～增值税～进项税 贷，应交税费～待转未交增值税 然后 借，应交税费～待转未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 缴纳时 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2023-01-30 09:23:43
牛老师：回复永不言弃&木林森你好，是的，如果有留抵税额可以当月不接转下个月一起结转，建议当月结转，核对清楚了下个月方便核对。
2023-01-30 09:48:17
永不言弃&木林森：回复牛老师 如果当月有留底应该怎样做分录
2023-01-30 10:09:15
牛老师：回复永不言弃&木林森可以按你上述的分录做，只是应交税费-未交增值税在借方。
2023-01-30 10:37:38
永不言弃&木林森：回复牛老师 不好意思再问一下 是不是这样 借，应交税费～增值税～销项税 应交税费～待转未交增值税 贷，应交税费～增值税～进项税 借，应交税费～未交增值税 贷，应交税费～待转未交增值税
2023-01-30 10:50:44
牛老师：回复永不言弃&木林森是的，就是会出现借方余额。
2023-01-30 11:14:49
永不言弃&木林森：回复牛老师 进项税额转出后分录为 借：费用等科目， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 月末是不是还要做这样的分录 借，应交税费～增值税～销项 应交税费～增值税～进项税额转出 贷， 应交税费～增值税～进项 应交税费～转出未交增值税
2023-01-30 11:42:34
牛老师：回复永不言弃&木林森你好，有进项税额转出时，分录是这样的。
2023-01-30 11:52:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小kk 发表的提问：
2016年进项票已抵扣，今年被查已作进项税转出并补缴了增值税，附加税及企业所得税，请问如何做会计分录？
同学你好 是什么会计准则呢
146楼
2023-01-30 09:18:20
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小kk：回复朴老师 小企业会计准则
2023-01-30 09:55:10
朴老师：回复小kk那就直接调整 用利润分配未分配利润
2023-01-30 10:22:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 妞小姐 发表的提问：
已经抵扣的进项税，现在国税要转出，怎么做分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
147楼
2023-01-30 09:41:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 王慧 发表的提问：
转出不能抵扣的进项税额怎么写分录
借 某支出 贷应交税费-增-进项转出
148楼
2023-01-31 09:05:03
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 威武的招牌 发表的提问：
月初的时候，公司开具发票，抵扣税额从待抵扣中转出，上个月客户将发票退还，开具红字发票，已抵扣的税额这边做了分录（借：进项税额待抵扣；贷进项税额转出），这部分的待抵扣还能用作以后抵扣吗
之前认证了做进项，不是待抵扣
149楼
2023-01-31 09:16:35
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威武的招牌：回复郭老师 当时是从待抵扣转到已抵扣的，销售退回，所以又冲回待抵扣
2023-01-31 09:44:48
郭老师：回复威武的招牌借应付贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
2023-01-31 10:02:20
郭老师：回复威武的招牌红冲发票，进项转出的分录
2023-01-31 10:19:47
威武的招牌：回复郭老师 客户又要让重新开具发票，那么已转出的抵扣还能用作抵扣吗
2023-01-31 10:31:26
郭老师：回复威武的招牌开了负数发票就要转出，之前蓝字的可以抵扣的，最后是0
2023-01-31 10:59:13
威武的招牌：回复郭老师 我已经红字冲回了，可是现在对方又要重新开发票，我转出的进项税额还可以抵扣吗
2023-01-31 11:28:13
郭老师：回复威武的招牌同学，错误的蓝字发票你可以抵扣这个明白吗 抵扣了，开了负数发票你就要转出来这个懂吗 然后开了正确的蓝字发票还可以抵扣 三个还有哪里不明白的吗
2023-01-31 11:45:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 徐翼 发表的提问：
老师，已经抵扣的进项税转出如何分录处理了
你好，这个是费用类的，不允许抵扣吗？如果是的话，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出。
150楼
2023-01-31 09:42:00
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