腾冲：回复邹老师 老师，我们的产品销售方没有退回来给我们，只是国税家不给抵扣进项税，这个分录怎么做

邹老师：回复腾冲你好，就是上面的分录啊

腾冲：回复邹老师 老师，这样做的话，原材料增加了呀

邹老师：回复腾冲你好，是的，因为进项不能抵扣，所以相应的 成本就增加了

小卡啦米：回复王雁鸣老师 如果涉及是什么意思？那我这种情况是涉及还是不涉及？

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，意思是如果是餐费的，福利费用的，就涉及到要调整的，如果是差旅费，服务费用等，就不需要调整的，您说的情况，我不知道具体是什么费用，没办法判断的。

小卡啦米：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:哦，是，我们是福利费，那我写的分录是正确的额，噶老师，再确认一下

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，这个分录就不对了，应该是先做进项转出，借：管理费用-福利费，30，贷：应交税费-应交增值税-进项转出，30元。再做结转分录，借：应交税费-应交增值税-销项，500，应交税费-应交增值税-进项转出，30，贷：应交税费-应交增值税-进项税，300，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，230。再做分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，230，贷：应交税费-未交增值税，230。

小卡啦米：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师，但是我们的管理费用是100，安你的分录来的话管理费用-福利费就只有30？是不是还差一笔分录额？

王雁鸣老师：回复小卡啦米您好，您的提问中“其中已认证未抵扣的管理费用100元，税金30元”意思是管理费用100，税金是30，我做的是进项转出，没有做管理费用，您的管理费用是您自己来做的。

love@宝贝 ：回复江老师 已经认证抵扣过的金税盘能否做进项税额转出再做进项税额减免税款处理

江老师：回复love@宝贝 是专用发票，可以这样操作，全额抵扣进项税。

赵云：回复罗老师 已经销售了，这个进项税额转出并已缴税，附加税已交

赵云：回复罗老师 当时做的是库存商品

赵云：回复罗老师 税务局还让补缴所得税，请问分录怎么处理

罗老师：回复赵云已经销售了，切实以前年度，损益科目通过以前年度损益科目调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税

赵云：回复罗老师 老师，这是一张失控发票

赵云：回复罗老师 进项税转出处理： 1、借:原材料/库存商品 贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 交纳税金后处理： 2、借:应交税金-应交增值税(销项) 借:营业外支出-滞纳金 贷：银行存款

赵云：回复罗老师 后面怎么处理呢

赵云：回复罗老师 是不是要把成本也要转出来，更改17年的年度企业所得税？

罗老师：回复赵云已经销售，转出金额就不进入存货 ，直接进入损益 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交增值税（进项转出） 应交税费-所得税

wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？

maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以

梦想家：回复bamboo老师 入账的

bamboo老师：回复梦想家那您是只需要转出税款还是发票全部金额冲销

梦想家：回复bamboo老师 转出进项税

bamboo老师：回复梦想家那您能写下您收到发票的分录么

梦想家：回复bamboo老师 88 谢谢

bamboo老师：回复梦想家借：成本费用等 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出

努力学习提升：回复宋生老师 就是税务局不让抵扣，那可能有啥原因了

宋生老师：回复努力学习提升你好！我不知道啊。他不让你抵扣总的有原因啊。不然他为什么不让抵