首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
已抵扣进项税额转出会计分录
分享
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上个月把进项税额转出了这个月又抵扣认证了】怎样做会计分录
为什么转出后又认证了？
121楼
2023-01-09 10:23:59
全部回复
2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额
2023-01-09 10:47:12
方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗
2023-01-09 11:13:42
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，已抵扣的增值税进项税，怎么做转出分录
具体要做进项税额转出的业务背景是什么？之前的业务是什么？
122楼
2023-01-10 09:33:15
全部回复
聂鹤：回复张艳老师 对方开的进项发票，我方这边直接认证发票抵扣，但是之后对方又重新给开了张发票，告知之前已认证的发票作废了。我这会计分录怎么做？谢谢
2023-01-10 09:59:32
聂鹤：回复张艳老师 是材料采购的
2023-01-10 10:18:40
张艳老师：回复聂鹤借 原材料 负数 贷 银行存款等 负数 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-10 10:29:53
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 九剑 发表的提问：
会计上做进项税额转出，不会造成原本进项税额认证抵扣了，没有转出吗？
你要做了进项转出附表二就要转出，不会出现没有转出的情况
123楼
2023-01-10 09:53:30
全部回复
九剑：回复答疑郭老师 就是附表二要填写转出是吧
2023-01-10 10:18:31
答疑郭老师：回复九剑是的，需要填写进项转出的
2023-01-10 10:36:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
124楼
2023-01-10 10:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 2.20 发表的提问：
已 经 抵 扣 的 专 票 后 来 做 了 进 项 数 额 转 出 怎 么 做 分 录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
125楼
2023-01-11 09:28:00
全部回复
2.20：回复邹老师 要 做 两 笔 分 录 吗
2023-01-11 09:58:09
邹老师：回复2.20你好，是三笔分录
2023-01-11 10:27:30
2.20：回复邹老师 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷 应交税费-未交增值税 这样一笔 然后再做缴纳可以嘛但是为什么要做原材料 我不懂，
2023-01-11 10:41:24
邹老师：回复2.20你好，比如你之前计入了原材料，现在对应的税额不能抵扣，相当于增加了材料的入账价值，所以需要计入原材料等科目核算的
2023-01-11 11:01:37
2.20：回复邹老师 那这样不是相当于我原材料都减少了吗 我只是税额减少而已
2023-01-11 11:31:11
邹老师：回复2.20你好，是原材料增加了，因为进项不得抵扣，增加了材料的采购成本
2023-01-11 11:48:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
126楼
2023-01-11 09:42:01
全部回复
方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-01-11 09:56:16
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-01-11 10:14:07
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-01-11 10:39:25
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-01-11 11:03:46
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高挑的纸鹤 发表的提问：
已认证的高速通行费，进项税额转出会计分录
你好，转出的进项税计入费用类，当初抵扣的时候借方计入哪个科目了，转出就计入哪个
127楼
2023-01-11 09:47:07
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
128楼
2023-01-11 10:03:41
全部回复
微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2023-01-11 10:30:05
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2023-01-11 10:59:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 點、 发表的提问：
已认证的进项税额需要转出怎么写会计分录
你好，是什么原因需要转出。
129楼
2023-01-11 10:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
130楼
2023-01-12 09:26:55
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 泡泡 发表的提问：
存货盘亏的会计处理，需要将已经抵扣的进项税额转出吗
你好，是的，管理不善造成的进项税需要转出
131楼
2023-01-12 09:35:36
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我方收到销货方开具的已抵扣的红字发票（开具有误）时，会计分录咋做是直接冲进项税，还是利用进项税额转出呢
由于取得的进项发票已经认证抵扣，需要您公司申请开具红字发票信息表，所以要先做进项税额转出处理。 借：库存商品 负数 贷：银行存款 负数 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
132楼
2023-01-12 09:56:11
全部回复
天天向上：回复张艳老师 不能做进项税的负数吗 因为终究是可以抵扣的。
2023-01-12 10:14:31
张艳老师：回复天天向上是要做进项税额转出的。
2023-01-12 10:32:01
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
133楼
2023-01-12 10:18:00
全部回复
蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品
2023-01-12 10:48:14
王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了
2023-01-12 11:01:57
蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢
2023-01-12 11:16:44
王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你
2023-01-12 11:44:09
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
134楼
2023-01-27 10:07:38
全部回复
万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2023-01-27 10:27:41
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2023-01-27 10:47:03
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2023-01-27 11:14:03
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2023-01-27 11:28:36
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2023-01-27 11:41:40
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2023-01-27 12:03:21
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2023-01-27 12:17:47
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2023-01-27 12:30:11
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2023-01-27 12:55:46
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大丫 发表的提问：
待抵扣进项税额抵扣时会计分录怎么做
你好 借：应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税）
135楼
2023-01-27 10:31:40
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料