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已抵扣进项税额转出会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
之前2017-2018有进项税入账的多于实际抵扣认证的，做进项税转出的会计分录是怎样的？ 另 外发现几笔之前会计已经抵扣的进项但几个月没入账的，现在应该如何处理呢？
做进项税转出的会计分录是怎样的 借：成本或费用 贷：应交税费-进项税额 另 外发现几笔之前会计已经抵扣的进项但几个月没入账的，我现在应该如何处理呢？ 是申报表申报，会计账务没有处理吗
91楼
2022-12-28 10:16:02
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蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的
2022-12-28 10:47:32
蓉儿：回复佟老师 对，之前的会计已认证抵扣了，我这边看得到每个月的抵扣联，但在系统中发现有几个月进项税没入账的
2022-12-28 11:16:18
佟老师：回复蓉儿这张发票什么都没处理吗？
2022-12-28 11:35:05
蓉儿：回复佟老师 是的，在账上没看到那几个月进项抵扣的发生额，老师 我现在是要补上去嘛还是调整分录呢？
2022-12-28 12:03:50
佟老师：回复蓉儿不是，我的意思，这几张发票是的关于成本或者费用、购买材料部分体现了吗
2022-12-28 12:32:54
蓉儿：回复佟老师 没有 老师
2022-12-28 13:00:46
佟老师：回复蓉儿那你就把这记账发票都在这月处理了就可以
2022-12-28 13:24:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 木木 发表的提问：
这有个去年的票失控了，要做进项税转出，本月也认证了一部分来抵扣，比失控的这部分票少了一些，开票内容也不一样了，想知道中间差额的这部分会计分录怎么做
你好，失控的归失控的做，开进的归开进做，不应该只做差额部分
92楼
2022-12-28 10:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 啊彩 发表的提问：
发现去年的抵扣的进项票有问题税局要让进项税额转出的会计分录怎么写
您好，分录，借；相关成本费用科目（原发票记入的成本费用），贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
93楼
2022-12-29 09:28:16
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啊彩：回复王雁鸣老师 我16年的的会计分录是，借:库存商品 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷:银行存款 借:主营业务成本 贷:库存商品 17年税局发现我抵扣的票有问题让我进项税额转出，那这种情况我的分录该怎么写
2022-12-29 09:49:14
啊彩：回复王雁鸣老师 老师还在吗？我这个非常急，谢谢老师
2022-12-29 10:09:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 慧 发表的提问：
我公司有政策性减免的，进项不能全额抵扣，进项转出的会计分录怎么做分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本、管理费用等科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
94楼
2022-12-29 09:38:00
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慧：回复江老师 进项要转出的比例怎么算
2022-12-29 09:49:40
江老师：回复慧这个进项税转出的金额，就是算不能抵扣的税额
2022-12-29 10:09:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 努力学习提升 发表的提问：
税务局不让我们抵扣我们已经抵扣的进项税额，现在对方非正常让我们进项税额转出，分录怎么做，
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
95楼
2022-12-29 09:59:20
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努力学习提升：回复邹老师 那如果是去年抵扣的，不用调以前年度亏损吗
2022-12-29 10:27:19
邹老师：回复努力学习提升你好，如果涉及到损益调整，需要用到以前年度损益调整科目的
2022-12-29 10:52:50
努力学习提升：回复邹老师 具体分录怎么做呀，就比如是你上面这个分录，
2022-12-29 11:18:11
邹老师：回复努力学习提升借：原材料等科目或以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-29 11:42:38
努力学习提升：回复邹老师 如果是用了以前年度损益需要调利润分配不，分录又怎么做
2022-12-29 12:02:59
邹老师：回复努力学习提升你好，需要的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-29 12:28:05
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
96楼
2022-12-29 10:21:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
97楼
2022-12-29 10:41:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
98楼
2023-01-03 09:46:43
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学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2023-01-03 10:10:27
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2023-01-03 10:28:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小轩 发表的提问：
小企业18年抵扣进项税转出会计分录怎么做
借以前年度损益调整，贷进项税额转出，借未分配利润 贷以前年度损益调整
99楼
2023-01-03 10:08:45
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小小轩：回复maize老师 结转缴纳是借进项税转出贷未交增值税吗
2023-01-03 10:29:49
maize老师：回复小小轩借进项税额转出，贷转出未交增值税，
2023-01-03 10:48:50
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 海贝 发表的提问：
进项税额已认证抵扣，但是发现是集体福利不能抵扣，怎么做转出分录
借：管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
100楼
2023-01-03 10:32:59
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海贝：回复蒋老师 第二个分录的贷方可以不可以写应交税费-销项税额，因为我填在申报表是不需要缴纳税款的直接合并在销项税额
2023-01-03 11:00:26
蒋老师：回复海贝不可以的，你需要单独做附表二进项税额转出的填写，不是直接合并
2023-01-03 11:21:58
海贝：回复蒋老师 附表二我填写了
2023-01-03 11:47:19
蒋老师：回复海贝分录还是需要写的，不然分不清到时候
2023-01-03 12:14:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
你有已认证未抵扣进项税额 已认证未抵扣进项税额怎样转出
同学 你好 借：应交税费——应交增值税——继续税额 贷：应交税费——已认证未抵扣进项税额
101楼
2023-01-04 09:50:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 梅冬 发表的提问：
老师前几个月已经抵扣的进项税额，这个月需要做进项税额转出，分录如何写
你好！这个是因为什么原因要转出
102楼
2023-01-04 10:05:56
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梅冬：回复宋生老师 上家没交税，逃跑了，我们公司专管员要让做进项转出
2023-01-04 10:32:31
宋生老师：回复梅冬你好！你这个是只要补增值税是吗？
2023-01-04 10:56:57
梅冬：回复宋生老师 是的，老师
2023-01-04 11:11:34
宋生老师：回复梅冬你好！你可以借原材料等 贷应交税费—应交增值税—进项税额转出
2023-01-04 11:41:24
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 顺心的豆芽 发表的提问：
问下进项税额转入待抵扣如何做分录 待抵扣转出怎么做分录
进项税额抵扣不完吗？
103楼
2023-01-04 10:15:07
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顺心的豆芽：回复答疑郭老师 不是的 是2月份没有收入 但是有进项被我申报抵扣了 后来我转入待抵扣里面了 但是我2月份转入的时候 借:应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣 4月份有收入 想做抵扣的 网上查了下分录 借：应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣
2023-01-04 10:43:15
答疑郭老师：回复顺心的豆芽不需要转待抵扣，你就做进项就可以 抵扣不完的留抵
2023-01-04 10:59:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧水蓝天 发表的提问：
老师，请问一下把待抵扣转至进项税后还有一部分进项税额需要转出，会计分录应该怎么做
你好， 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
104楼
2023-01-04 10:32:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 小苹果? 发表的提问：
我这边有个购买保险的进项发票，已认证已抵扣，现在退保，申请了红字发票，做了进项税额转出，会计分录怎么做
你做当月购入时相反的会计分录就可以
105楼
2023-01-05 09:14:12
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