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已抵扣进项税额转出会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
这个进项税额5660.38已经抵扣后的会计分录？谢谢
你做账的时候没有抵扣你做啥，这个月末结转到转出未交增值税下面
76楼
2022-12-23 10:53:59
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闪耀：回复maize老师 对不起是我表述不清楚，是月末结转，知道了，谢谢
2022-12-23 11:12:53
maize老师：回复闪耀那现在是？啥疑问可以说下么，你之前没抵扣之前做账现在要转进项税额么，那就做借进项税额 贷应交税费 待认证进项税额
2022-12-23 11:30:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
您好！借应付账款 贷原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
77楼
2022-12-24 10:25:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 汀兰若芷 发表的提问：
请问老师，已经抵扣的进项税额需要转出来，不涉及库存，就是把已经抵扣的进项税额转出来，这个情况的具体分录如何做？
你好 借 成本费用类科目 贷进项转出 
78楼
2022-12-24 10:40:36
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汀兰若芷：回复玲老师 老师，是货物发票，但是税务要求就是单一的把抵扣的进项税转出来，货物可以用，不涉及成本，老师这个如何做？
2022-12-24 11:01:18
玲老师：回复汀兰若芷你好 原来分录 了来 看一下 
2022-12-24 11:21:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Y 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
你好 借；应付账款等科目 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额）
79楼
2022-12-24 10:50:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
需要做进项税额转出处理，您之前确认的是材料科目还是费用科目？
80楼
2022-12-25 10:18:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依恋 发表的提问：
你好，增值税已抵扣，后面查出发票失控，进项税转出的会计分录怎么做，谢谢
你好！可以直接专务营业外支出或成本
81楼
2022-12-25 10:28:40
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈媛 发表的提问：
老师您好！我司有两张进项发票发现对方虚开，但已抵扣，税局要求进项转出及补交进项抵扣的税额。会计分录如何做？请老师解答，谢谢！
借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
82楼
2022-12-25 10:50:59
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理
抵扣时的分录是怎么做的呢？
83楼
2022-12-26 10:02:33
全部回复
俞霞老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 繁荣的往事 发表的提问：
老师您好！我司有两张进项发票发现对方虚开，但已抵扣，税局要求进项转出及补交进项抵扣的税额。会计分录如何做？请老师解答，谢谢！
借原材料 贷进项税转出，应付账款红字 进项税转出是蓝字 借应交税费 贷银行存款
84楼
2022-12-26 10:23:43
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师们请教一下进项税转出怎么做会计录，加计抵扣税怎么做会计分录，谢谢！
借xx费用或者xx成本 贷进项税额转出，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
85楼
2022-12-26 10:47:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
您好，请问下成本票上一年已经认证抵扣，今年要做进项税额转出，会计分录怎么做呢？
具体的是什么业务的？
86楼
2022-12-27 10:19:17
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天青色等烟雨：回复郭老师 是成本票，购进库存商品销售给客户。现在税局认定发票是虚开的，但我们是实际业务，税局要求做进项转出和成本不能企业所得税税前扣除，没有遇到过这种情况，所以请教下您这边，这种情况会计分录要怎么做呢
2022-12-27 10:37:14
郭老师：回复天青色等烟雨你好，实际就是虚开吗？如果是的话，借应付账款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-27 11:00:09
天青色等烟雨：回复郭老师 是实际发生的业务
2022-12-27 11:21:10
郭老师：回复天青色等烟雨借利润分配未分配利润 贷应交税费应交增值税进项转出 汇算清交调整你的成本就可以的，你的成本纳税调增。
2022-12-27 11:31:58
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 荔 发表的提问：
专票1月份前期已做了认证抵扣了，税务4月份通知风险票要求做进项税转出，做什么样的会计分录，做在4月份还是在1月份做？
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
87楼
2022-12-27 10:26:06
全部回复
荔：回复bamboo老师 借：库存商品，应缴增值税进项税 贷其它应付款，商贸类企业，一般纳税人
2022-12-27 10:42:40
bamboo老师：回复荔借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-27 11:05:44
荔：回复bamboo老师 我是在1月份做这个转出，分录。 还是在4月份做， 另外到月底怎么处理？ 如果当月不够抵扣，需要另外缴费的，做什么样的会计分录 。
2022-12-27 11:17:07
bamboo老师：回复荔这个分录可以在4月做 因为税务是4月要求转出的
2022-12-27 11:29:50
荔：回复bamboo老师 月底怎么处理？汇算清缴时需要填那些项目？
2022-12-27 11:58:45
bamboo老师：回复荔月底看您是否需要缴纳增值税 税务允许您成本扣除么
2022-12-27 12:17:28
荔：回复bamboo老师 允许了，但是需要不能安全抵扣，还有部分需要缴税的，
2022-12-27 12:31:28
bamboo老师：回复荔那不能完全抵扣的那部分 汇算清缴的时候填表
2022-12-27 12:59:32
荔：回复bamboo老师 就是说另外缴税的，在汇算清缴里要体现？具体在哪一个项目里呢，
2022-12-27 13:10:34
bamboo老师：回复荔填写纳税调整项目明细表 扣除类其他栏次
2022-12-27 13:26:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
去年已经抵扣的进项税 今个月税局让做进项税额转出 怎么做分录呢
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
88楼
2022-12-27 10:47:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 云云 发表的提问：
已经抵扣的进项税做转出，怎么写分录？
借：主营业务成本贷：应交税费
89楼
2022-12-28 09:39:51
全部回复
云云：回复袁老师 在软件上，贷:应交税费 增值税 进项税 在贷方显示好像是红字了
2022-12-28 10:09:21
袁老师：回复云云借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-12-28 10:27:08
云云：回复袁老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 10:55:24
袁老师：回复云云这个不用客气的了。
2022-12-28 11:10:41
云云：回复袁老师 老师，我月末结转增值税分录怎么写？第二个月交的时候怎么写，麻烦帮我写下哦 谢谢
2022-12-28 11:39:09
袁老师：回复云云借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
2022-12-28 11:52:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小王 发表的提问：
2016年的发票失联，税款9万元在2017年做了进项税额转出，进项税额转出的税款9万用进项税额抵扣，会计分录怎么做
那你只要做进项税转出就可以
90楼
2022-12-28 09:47:12
全部回复
小王：回复辜老师 不用做以前年度调整吗
2022-12-28 10:16:05
辜老师：回复小王进项税转出的金额大不
2022-12-28 10:40:52
小王：回复辜老师 税款9万
2022-12-28 10:52:54
辜老师：回复小王你是材料发票吗，这个材料销售出去没有
2022-12-28 11:18:48
小王：回复辜老师 销出去了
2022-12-28 11:48:26
辜老师：回复小王那要调整以前年度损益调整
2022-12-28 12:12:54
小王：回复辜老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 12:28:50
辜老师：回复小王好的，客气，帮到你就好
2022-12-28 12:54:19
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