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补交增值税及滞纳金会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 靖涵如意 发表的提问：
因税管员要求，补2018年的收入，同时补交了6000块增值税+740元滞纳金，请问怎么做分录？
小企业会计准则还是企业会计准则 你们是被查出来有收入没有申报做账 还是？？
196楼
2023-02-13 09:20:59
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靖涵如意：回复马老师 小企业会计准则，被查出来税收上交不足，要补交税款，所以就补了收入
2023-02-13 09:44:35
马老师：回复靖涵如意那就正常做收入 借应收等 贷主营业务收入 应交税费增值税 缴纳增值税 借应交税费增值税 贷银行存款 滞纳金 借营业外支出 740 贷银行存款 740
2023-02-13 10:05:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴营业税及滞纳金后会计处理如何
借 ；应交税费-营业税 营业外支出 贷；银行存款
197楼
2023-02-14 09:29:26
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 振 发表的提问：
增值税缴纳的分录，还有增值税滞纳金分录
借应交税费应交增值税未交 营业外支出滞纳金 贷银行存款
198楼
2023-02-14 09:36:16
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振：回复李老师 为什么计入应交增值税未交？？不懂，现在是已经交了呀
2023-02-14 09:58:18
李老师：回复振缴纳的时候是那样的
2023-02-14 10:25:07
振：回复李老师 就是可以写在同意张凭证上的吧
2023-02-14 10:35:47
李老师：回复振是的
2023-02-14 10:55:43
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 黄鹂和蜗牛 发表的提问：
请问下，补缴增值税款和滞纳金会计分录怎么写，补缴的是2016年度的，进项税额在16年10月申报表转出，补缴税款和滞纳金是今年3月份。应该怎么记账。
同学你好，你补交的增值税在你科目表里有数据吗
199楼
2023-02-14 09:56:59
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黄鹂和蜗牛：回复森林老师 好像没有，那我是需要先把这部分数转出再补缴
2023-02-14 10:15:33
黄鹂和蜗牛：回复森林老师 老师，给我说一下内账和外账分别怎么做，外账上以前已经抵扣了，外账是先把抵扣的进项税额转出，然后再补缴税款。内账可以自己记付款那一部分就行，内账上没有数据。
2023-02-14 10:33:17
森林老师：回复黄鹂和蜗牛同学你好，对的 转出来再补交
2023-02-14 10:43:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，请问计提和交纳增值税 税金及附加的会计分录
你好 计提增值税 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 等 缴纳：借应交税费-应交城建税 等贷银行存款
200楼
2023-02-15 08:31:40
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
税务局稽查让我们补交的增值税。和所得税。滞纳金应该怎么去做分录呢
滞纳金计入营业外支出——罚款支出
201楼
2023-02-15 08:45:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
补交16～18年房产税及滞纳金，走利润分配～未分配利润科目，行不，小企业会计准则！！19年3月补交的！
您好可以这么做科目
202楼
2023-02-15 08:56:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
我公司税务查账发现2015年有未开具发票 应交增值税额是8800元，本月已补缴增值税8800元 利息滞纳金500元，会计分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
203楼
2023-02-15 09:12:42
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桀骜不驯：回复邹老师 这批货客户让我下个月开发票，给我汇款？到时候再怎么办？
2023-02-15 09:26:34
邹老师：回复桀骜不驯你好，那当时就不应该补税，这样会造成重复确认收入的
2023-02-15 09:45:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
204楼
2023-02-15 09:17:59
全部回复
路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-02-15 09:48:53
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-15 10:03:56
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 哎呀呀 发表的提问：
2016年度取得的虚开发票，今年税务稽查企业受到处罚，补交增值税及附加，补交企业所得税，滞纳金，罚款，会计应该怎么做帐
借：以前年底损益调整 贷：应交税费- 借：利润分配 贷： 以前年底损益调整
205楼
2023-02-16 08:31:36
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哎呀呀：回复轶尘老师 滞纳金和罚款是不是做在本期营业外支出呀？
2023-02-16 08:51:51
轶尘老师：回复哎呀呀做在本期也可以 但是也是不能税前扣除的
2023-02-16 09:16:02
哎呀呀：回复轶尘老师 好的，谢谢
2023-02-16 09:33:02
轶尘老师：回复哎呀呀不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-16 09:46:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
老师，补缴2016年的印花税和滞纳金，会计分录
你好！建议你直接计入到本年。 借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。
206楼
2023-02-16 08:45:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 学徒 发表的提问：
2018年8月税务局核查出来，到大厅去更正申报，当时4月份增值税款产生滞纳金，8月份补交税款及滞纳金是70106.05元，老师这种补交的税款和滞纳金如何处理呢？
你好，借应交税费——应交增值税，营业外支出，贷；银行存款
207楼
2023-02-16 09:15:01
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 十二。 发表的提问：
补缴之前的印花税及滞纳金，做分录时应计入什么科目
你好 借 以前年度损益调整 营业外支出 贷 银行存款
208楼
2023-02-19 09:55:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 好好 发表的提问：
汽车4s店，今年税局查账让补交2017年增值税30000，滞纳金2700，这个分录怎么做？
你好 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
209楼
2023-02-19 10:16:01
全部回复
好好：回复邹老师 不是要用以前年度调整科目吗？
2023-02-19 10:28:34
邹老师：回复好好你好，增值税是负债，不需要通过 以前年度损益调整核算 滞纳金是当年的，也不需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-19 10:46:25
好好：回复邹老师 老师，想问一下30000税款对应的漏记收入不含税价176470元的是否要通过以前年度调整
2023-02-19 11:00:37
邹老师：回复好好你好，以前年度收入漏记是需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-19 11:18:41
好好：回复邹老师 那这一笔漏记收入应该怎么做呢？
2023-02-19 11:38:53
邹老师：回复好好你好 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-19 12:01:28
好好：回复邹老师 能具体说一下吗，全部借贷完整的
2023-02-19 12:28:13
邹老师：回复好好你好 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整176470 应交税费-应交增值税（销项税额）30000 借；应交税费-未交增值税30000 营业外支出2700 贷；银行存款32700
2023-02-19 12:51:24
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 浩&瀚 发表的提问：
补缴去年增值税、附加税、印花税 和滞纳金怎么做分录
你好，滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-增值税、附加税、印花税 贷：银行存款
210楼
2023-02-19 10:28:07
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