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补交增值税及滞纳金会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
181楼
2023-02-08 09:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
缴纳去年的印花税及滞纳金，怎么做会计分录？
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
182楼
2023-02-09 08:58:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
补缴2020年度车船税及滞纳金，分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应交税费。借营业外支出应交税费贷银行存款。
183楼
2023-02-09 09:11:20
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豆豆：回复玲老师 滞纳金计入 营业外支出，汇算清缴需要纳税调增吗？
2023-02-09 09:40:02
玲老师：回复豆豆滞纳金。滞纳金需要纳税调整。
2023-02-09 09:54:30
豆豆：回复玲老师 那现在是否可以把滞纳金一起合并在 以前年度损益调整？
2023-02-09 10:08:49
玲老师：回复豆豆滞纳金是今年才产生的，直接用营业外支出就可以了。
2023-02-09 10:23:18
豆豆：回复玲老师 营业外支出的二级明细科目，就写 滞纳金 吗？
2023-02-09 10:46:45
玲老师：回复豆豆这样处理是正确的。
2023-02-09 10:57:15
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
老师，补缴去年和今年的无票销售收入增值税和滞纳金应该怎么做会计分录
您好，借：应交税费-应交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提增值税时，借；税金及附加，或者以前年度损益调整，贷；应交税费-应交增值税。
184楼
2023-02-09 09:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 粗心的心情 发表的提问：
李老师您好：我公司2017年的预收账款，没有确认收入，2019年税务局让补交税款，补交的增值税、企业所得税、滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，营业外支出，贷；银行存款
185楼
2023-02-10 08:55:29
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业补缴上年增值税及滞纳金时怎么做账
如果金额不大，就直接记账到本期 借 应交税费-应交增值税（本期缴纳上期) 营业外外支出 贷 银行存款
186楼
2023-02-10 09:14:43
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
187楼
2023-02-10 09:26:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
收到虚开的发票，找不到对方了，我们家要补交增值税2万多和附加还有滞纳金怎么做会计分录
你好，这个是跨年的吗
188楼
2023-02-12 10:34:00
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五瓣丁香：回复小惑老师 是的2017年的发票2019年查到的
2023-02-12 11:01:48
小惑老师：回复五瓣丁香1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-12 11:14:49
五瓣丁香：回复小惑老师 如果有滞纳金和罚款怎么做，谢谢
2023-02-12 11:38:05
小惑老师：回复五瓣丁香借：营业外支出 贷：银行存款
2023-02-12 12:02:16
五瓣丁香：回复小惑老师 如果是本年度的就借; 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-12 12:31:29
小惑老师：回复五瓣丁香是的，你的处理是可以的
2023-02-12 12:55:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2024年过三科，坚持住挺住 发表的提问：
老师好！我补交21年4月的一笔增值税，分录应该怎么做，有增值税有城建税有滞纳金
你好； 这个是收入 你少做了吗？ 看是否 做收入分录的 ； 收入款收到了吗
189楼
2023-02-12 10:54:42
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2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 是加记抵减的10%调出来的
2023-02-12 11:18:10
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 借以前年度损益调整 贷应交税费未交增值税 借未分配利润 贷以前年度损益调整 借应交税费未交增值税 贷银行 滞纳金 借营业外支出 贷银行
2023-02-12 11:39:36
meizi老师：回复2024年过三科，坚持住挺住 你好；    意思之前你多  加计扣除了。 要 处理  补税吗 ？ 你之前加计扣除你怎么走的   
2023-02-12 11:54:03
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 加计抵减之前没有做分录，就是系统自带的应交数做增值税了
2023-02-12 12:16:23
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 不是多加记是收到一张充红的票
2023-02-12 12:26:37
meizi老师：回复2024年过三科，坚持住挺住 你好；   红冲发票 ；这个是你开出去的 发票       还是对方给你开的。  什么业务的 。    
2023-02-12 12:43:50
2024年过三科，坚持住挺住：回复meizi老师 对方给我的红字票，是软件
2023-02-12 13:01:28
meizi老师：回复2024年过三科，坚持住挺住 你好；  那你就直接做 ：    借以前年度损益调整 贷应交税费--未交增值税 ；应交税费- 应交城建税   借利润分配-  未分配利润 贷以前年度损益调整 借应交税费--未交增值税； 营业外支出- 滞纳金  ；应交税费- 应交城建税     贷 银行存款  
2023-02-12 13:14:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
190楼
2023-02-12 11:02:38
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东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2023-02-12 11:20:45
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2023-02-12 11:35:35
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2023-02-12 11:58:57
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 12:25:05
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2023-02-12 12:53:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
公司现在交税务局查出的2016年的少交税款及滞纳金，怎样做会计分录？
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
191楼
2023-02-12 11:09:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 阳光 发表的提问：
企业补缴上年增值税及滞纳金时怎么做账
你好 借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
192楼
2023-02-13 08:26:34
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 樱海盛绽 发表的提问：
老师，补交的企业所得税及滞纳金如何做分录？需要做三笔吗？
您好，补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
193楼
2023-02-13 08:32:10
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 财务小肖 发表的提问：
留底税额抵欠的增值税和滞纳金怎么做会计分录
你好，借：应交税费—增值税检查调整（欠税额） 借：营业外支出（滞纳金） 贷：应交税费—应交增值税 贷：银行存款（滞纳金）
194楼
2023-02-13 08:47:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 燕儿 发表的提问：
老师我想问一下，我们补交2016 2017年印花税 个税 增值税 滞纳金怎么做分录？
你好 借；应交税费——增值税，个人所得税 营业外支出（滞纳金） 以前年度损益调整（印花税） 贷；银行存款
195楼
2023-02-13 08:56:21
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燕儿：回复邹老师 老师交的增值税个税没有计提过
2023-02-13 09:11:26
邹老师：回复燕儿你好，没有计提就补计提就是了
2023-02-13 09:24:51
燕儿：回复邹老师 老师能不能给下完整的分录，不然我还是不明白
2023-02-13 09:42:33
邹老师：回复燕儿你好，是什么原因导致的需要补交这些税款？
2023-02-13 09:53:45
燕儿：回复邹老师 税务局发的风险点汇总，税和滞纳金所有的加起来18万左右
2023-02-13 10:06:56
邹老师：回复燕儿你好，是有少确认收入造成的吗？
2023-02-13 10:22:09
燕儿：回复邹老师 少申报个税，印花税，收入
2023-02-13 10:51:51
邹老师：回复燕儿你好 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——增值税，个人所得税 营业外支出（滞纳金） 以前年度损益调整（印花税） 贷；银行存款
2023-02-13 11:17:04
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