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补交增值税及滞纳金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 319800380 发表的提问：
补交1-5月的城建税，地方教育附加税。及产生的滞纳金。该怎么写分录
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 滞纳金借营业外支出 贷银行存款。
241楼
2023-02-28 08:09:17
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
补缴车辆去年的车船税及滞纳金，怎么做分录？
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
242楼
2023-02-28 08:32:04
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东老师：回复豆豆借营业外支出，贷银行存款。
2023-02-28 08:57:47
豆豆：回复东老师 老师，这个滞纳金是不是在汇算清缴时要纳税调增？
2023-02-28 09:11:12
东老师：回复豆豆这个滞纳金是需要纳税调增的。
2023-02-28 09:28:36
豆豆：回复东老师 老师，可以不用“以前年度损益调整”科目吗？用了之后，资产负债表的年初和年末的未分配利润与利润表的勾稽关系会不平。如果必须要用这个科目，报表是否需要调平呢，该怎么调？
2023-02-28 09:45:12
东老师：回复豆豆金额如果很小的话，不用这个科目也可以。
2023-02-28 09:55:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 晓曦 发表的提问：
补缴以前年度增值税和所得税怎么做分录还有滞纳金
借；应交税费-应交增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
243楼
2023-02-28 08:41:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
244楼
2023-02-28 08:51:00
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-02-28 09:10:45
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-02-28 09:38:19
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-02-28 09:57:33
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-02-28 10:19:31
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-02-28 10:46:33
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-02-28 11:10:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lhk 发表的提问：
有一笔增值税的滞纳金没交款，直接增值税的进项里抵扣掉了，要怎么做账，会计分录怎么写
详细的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。
245楼
2023-03-01 07:35:19
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lhk：回复方亮老师 就是本来6月份要交一笔增值税，没交，第二个月用进项抵掉了，产生了万分之五的滞纳金也在进项里减掉了
2023-03-01 08:10:18
方亮老师：回复lhk借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-03-01 08:31:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
246楼
2023-03-01 08:03:19
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ candy 发表的提问：
老师我想问税务稽查了，补缴的增值税，所得税，滞纳金 ，罚款的账务处理，会计分录是怎样的
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款
247楼
2023-03-01 08:13:42
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的画板 发表的提问：
施工建设企业补交养老保险有滞纳金了？怎么做会计分录呢？
你好，如果你没有按期纳税就会有滞纳金 借 营业外支出 贷 银行存款
248楼
2023-03-01 08:32:17
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跟时间赛跑 发表的提问：
老师，房产税及滞纳金的全部会计分录怎么写啊？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费 营业外支出，贷银行存款
249楼
2023-03-01 08:50:59
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跟时间赛跑：回复玲老师 这个怎么
2023-03-01 09:19:33
跟时间赛跑：回复玲老师 怎么写分录呀？
2023-03-01 09:42:01
跟时间赛跑：回复玲老师 对吗？
2023-03-01 10:10:52
玲老师：回复跟时间赛跑正确分录 ：借税金及附加贷应交税费 借应交税费 营业外支出，贷银行存款
2023-03-01 10:35:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补缴前几年的印花税和滞纳金，会计分录怎么做
您好 借 以前年度损益调整 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
250楼
2023-03-02 07:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 橙橙 发表的提问：
因为欠税，产生了滞纳金，增值税200元，附加税16元。做个怎么做分录？上个月我计提的营业税金及附加有滞纳金差额怎么调整分录啊
你好 借；应交税费——应交增值税 200 应交税费——附加税 16 营业外支出（滞纳金） 贷；银行存款
251楼
2023-03-02 07:44:13
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郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳印花税以及土地增值税的会计分录
企业交纳的土地增值税通过“应交税金——应交土地增值税”科目核算，提问： 交纳印花税借：管理费用--印花税 贷：现金/银行存款
252楼
2023-03-02 08:11:16
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
企业收到销售公司开具的发票，被税务认定为虚开，现补交税款，调整汇算清缴报表，补缴税款有滞纳金，请问补交的税款和滞纳金的会计分录如何写？
您好，补交以前年度的所得税计入以前年度损益调整，滞纳金计入营业外支出
253楼
2023-03-02 08:33:03
全部回复
A侯鸟：回复文老师 你好，麻烦您给写一个完整的分录。
2023-03-02 08:58:08
文老师：回复A侯鸟借以前年度损益调整贷应交税款--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整 借营业外支出--滞纳金贷银行存款
2023-03-02 09:25:56
文老师：回复A侯鸟借以前年度损益调整贷应交税款--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整 借营业外支出--滞纳金贷银行存款
2023-03-02 09:47:37
A侯鸟：回复文老师 我前期的账务中有多缴的所得税我需要用多缴抵税，多缴形成之后需要进行什么账务处理吗？我现在应交税费-应交所得税是负数，我能不能直接做，抵缴，借:以前年度损益调整 借:营业外支出-滞纳金 贷:应交税费-应交所得税 然后借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 另外，应交税费-应交所得税科目是不是应该反应缴纳了多少所得税的总额，如果 这样做分录，是不是不能准确的表示这个数据，需要别的科目中转，或者如何冲减吗？怎么做呢？
2023-03-02 10:06:34
文老师：回复A侯鸟也可以直接抵以前多交的税款的
2023-03-02 10:34:46
文老师：回复A侯鸟也可以直接抵以前多交的税款的
2023-03-02 10:56:20
伊伊老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.09w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
稽查补缴2020年的增值税，税金及附加，滞纳金如何做帐，老师
借：以前年度损益 贷：应交税费 借：应交税费 以前年度损益-营业外支出 贷：银行存款 借：未分配利润 贷：以前年度损益
254楼
2023-03-02 08:47:59
全部回复
K14617785746499：回复伊伊老师 没看懂哪个对应那个
2023-03-02 09:11:33
伊伊老师：回复K14617785746499您好，跨年度走以前年度损益科目，以前年度损益下可以自己设二级科目。
2023-03-02 09:25:40
K14617785746499：回复伊伊老师 增值税会计分录 借：以前年度损益 贷：应交税费
2023-03-02 09:47:45
K14617785746499：回复伊伊老师 税金及附加同上吗？
2023-03-02 10:08:43
伊伊老师：回复K14617785746499您好，是的，附加税同上。
2023-03-02 10:31:42
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，这个是3月份税务局那边要求进项转出产生的增值税及滞纳金，增值税如何结转，要怎么做会计分录啊
学员你好， 借:管理费用等 贷:应交税费-增值税-进项税额转出 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借::应交税费-未交增值税 贷:银行存款 滞纳金 借:营业外支出 贷:银行存款 其他税费 借:税金及附加 贷:应交税费 缴纳 借:应交税费 贷:银行存款 请给个五星好评，谢谢
255楼
2023-03-05 09:25:56
全部回复
K14617785746499：回复悠然老师01 那进项税额转出，最后怎么平呢？就一直挂在吗？
2023-03-05 09:59:40
悠然老师01：回复K14617785746499年末统一对冲就可以了，转出未交和进项转出
2023-03-05 10:25:12
K14617785746499：回复悠然老师01 如果现在处理，要如何处理啊
2023-03-05 10:37:27
悠然老师01：回复K14617785746499借:应交税费-增值税-进项税额转出 贷:应交税费-增值税-转出未交增值税
2023-03-05 10:47:40
K14617785746499：回复悠然老师01 谢谢老师
2023-03-05 11:06:51
悠然老师01：回复K14617785746499可否给个五星好评
2023-03-05 11:30:24
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