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补交增值税及滞纳金会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ abun 发表的提问：
上个月增值税有滞纳金，银行已经扣了增值税税金和滞纳金，怎么做分录？
借应交税费 应交增值税 贷银行，借营业外支出 贷银行
271楼
2023-03-08 08:08:20
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abun：回复maize老师 增值税是 应交税费-应交增值税-已交税金 吧？
2023-03-08 08:26:39
maize老师：回复abun辅导期么，不是辅导期纳税人就不要使用这个，你是一般纳税人吧，借应交税费未交增值税 贷银行
2023-03-08 08:55:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 疏小懒 发表的提问：
补交往年的增值税，附加税，滞纳金，账务处理？
你好，借；应交税费——应交增值税或者未交增值税，附加税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
272楼
2023-03-08 08:36:00
全部回复
疏小懒：回复邹老师 期末结转到利润分配_未分配利润吗
2023-03-08 08:58:04
邹老师：回复疏小懒你好，不是的 增值税是负债科目，不通过利润分配_未分配利润核算的 如果附加税没有计提，需要补做计提分录 营业外支出结转到本年利润核算
2023-03-08 09:10:03
疏小懒：回复邹老师 之前办税销售额报少了，在税务局更正申报后，所以补交以前的增值税，附加税是按正常计提附加税吗，这个跨年了，不是要用以前年度损益调整吗，但是我们是小企业规则，应该按未分配利润核算的呀？
2023-03-08 09:38:24
邹老师：回复疏小懒你好，附加税需要通过以前年度损益调整科目核算 小企业规则，没有以前年度损益调整科目，就通过利润分配——未分配利润科目代替入账就是了
2023-03-08 10:01:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
上个月底我们去大厅改的报表，补交了增值税款和滞纳金，这个怎么做分录啊
您好！借应交税费-应交增值税 营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款
273楼
2023-03-09 07:38:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
这种补缴房产税，土地税，带滞纳金的怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——房产税，土地使用税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
274楼
2023-03-09 08:08:31
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岁禾：回复邹老师 计提的分录呢？
2023-03-09 08:37:34
邹老师：回复岁禾你好 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税
2023-03-09 08:48:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 你若安好，便是晴天 发表的提问：
18年10月份缴纳增值税及附加税时产生滞纳金分录怎么做合适？
你之前没入账吗？滞纳金做营业外支出就可以，剩下做以前年度损益调整
275楼
2023-03-09 08:13:50
全部回复
你若安好，便是晴天：回复maize老师 之前扣完税就一直没管，账是现在才做的，那具体的分录怎么写呢？
2023-03-09 08:41:17
你若安好，便是晴天：回复maize老师 做内账的，那增值税这些需要计提吗？还是直接做缴纳的分录就行了
2023-03-09 08:57:52
maize老师：回复你若安好，便是晴天内帐，这个没要求，按老板的要求做就可以。
2023-03-09 09:27:08
maize老师：回复你若安好，便是晴天你可以直接做管理费用税金就可以
2023-03-09 09:44:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 荷 发表的提问：
公司补缴以前年度个人所得税及滞纳金，如何分录？
这个是工资薪金个人所得税还是啥
276楼
2023-03-09 08:19:53
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荷：回复maize老师 工资薪金个人所得税
2023-03-09 08:35:04
maize老师：回复荷那还扣员工么，不扣就做营业外支出-其他/滞纳金 贷银行存款
2023-03-09 09:01:14
荷：回复maize老师 不扣员工，钱公司出，要通过以前年度损溢科目吗
2023-03-09 09:25:40
maize老师：回复荷借以前年度损益调整 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，滞纳金自己做营业外支出就可以
2023-03-09 09:48:13
荷：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 10:10:58
maize老师：回复荷满意请给五星好评，谢谢
2023-03-09 10:30:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
如果增值税出了滞纳金，员工补交了，补交的这钱怎么记啊
借营业外支出 贷其他应付款
277楼
2023-03-09 08:35:59
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A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复郭老师 那收上这笔员工的钱，怎么记呢
2023-03-09 09:04:32
A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复郭老师 借银行贷其他应收？
2023-03-09 09:32:07
郭老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）怎么还收到 这个是职工承担？
2023-03-09 09:53:41
A会计学堂吕老师（考证+实操做账）：回复郭老师 是的，员工承担，，，
2023-03-09 10:04:53
郭老师：回复A会计学堂吕老师（考证+实操做账）支付借其他应收款贷银行 收到做相反的
2023-03-09 10:20:57
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 果果 发表的提问：
20186月，企业自查，发现2017.12有一笔发票已认证已抵扣，实际需要进项税额转出，2018.06补交该部分增值税84866.1元，以及滞纳金6789.29元，我201806如何入这笔账，怎么做会计分录呢？
滞纳金6789.29元进营业外支出 借：以前年度损益调整 84866.1 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 84866.1 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 84866.1 营业外支出 6789.29 贷：银行存款 91655.39
278楼
2023-03-10 09:49:44
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果果：回复老刘 老师，这个是因为销售不动产，所以进项税额转出，以前年度损益调整这个科目没用过，是不是月末还要调整一笔，借:利润分配～未分配利润，贷:以前年度。如果不经过以前年度损益调整这个科目，还有别的科目可以做分录不？因为这个公司好像不想体现这个科目
2023-03-10 10:09:11
老刘：回复果果直接进利润分配-未分配利润也行 我想问一下，你当时是购入不东产吗？当时是怎么做的分录
2023-03-10 10:38:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 哲哲 发表的提问：
公司查账现在补交17年12月份的增值税及附加以及滞纳金和罚款，应该怎么做凭证
借；应交税费——应交增值税 ——附加税 营业外支出（滞纳金和罚款） 贷；银行存款
279楼
2023-03-10 10:11:37
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哲哲：回复邹老师 应交增值税的明细科目是什么？附加进不进主营业务税金及附加？
2023-03-10 10:30:06
邹老师：回复哲哲你好，你这个是小规模还是一般纳税人？ 补交税款计入应交税费核算，如果是计提，附加税才通过 税金及附加核算的
2023-03-10 10:40:53
哲哲：回复邹老师 老师是一般纳税人
2023-03-10 10:57:04
邹老师：回复哲哲你好，那增值税通过应交税费——未交增值税科目核算
2023-03-10 11:13:20
哲哲：回复邹老师 附加通过应交税费来做就行是吧？
2023-03-10 11:37:23
邹老师：回复哲哲你好，是的，是这样的
2023-03-10 12:04:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
补缴17年企业所得税以及补缴投资款印花税及印花税滞纳金怎么做分录
你好 借方以前年度损益科目 贷方应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方营业外支出贷方银行 印花税的分录一样 只是把应交税费的明细科目改成应交印花税即可
280楼
2023-03-10 10:26:04
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 七颜 发表的提问：
老师，前几年的发票需要进项税额转出，并补交增值税、附加税和滞纳金，怎么写分录？
您好，这个转出的话，就是 借 某某费用/库存商品 贷 应交税费——应交增值税（进项税额转出），滞纳金就是 借 营业外支出 贷 银行存款
281楼
2023-03-10 10:48:00
全部回复
七颜：回复小锁老师 老师，当时记借：原材料，相当于把增值税专用发票当成普票用，是吗？
2023-03-10 11:08:23
七颜：回复小锁老师 借：原材料，贷应交税费—应交增值税（进项税额转出），这样写现在的原材料就会增加，是吗？
2023-03-10 11:20:44
小锁老师：回复七颜对的，是这个意思的
2023-03-10 11:39:35
七颜：回复小锁老师 原材料当时就生产使用了，那成本还需要调整吗？
2023-03-10 11:58:03
七颜：回复小锁老师 附加税就直接写借：附加税贷：银行存款吗？
2023-03-10 12:18:24
小锁老师：回复七颜生产成本对应也需要调整
2023-03-10 12:38:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师，房地产预收款预交增值税迟交了两个月，这会涉及到滞纳金吗？
您好，逾期缴纳会有滞纳金的，
282楼
2023-03-12 09:50:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 眼睛大的白开水 发表的提问：
补交2015年的所得税和滞纳金怎么记分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
283楼
2023-03-12 10:05:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雨 发表的提问：
补交上年地税的印花税及滞纳金怎么做分录啊借利润分配 营业外支出贷库存现金吗，还是滞纳金也直接弄到利润分配里面
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款 然后把营业外支出转入到本年利润
284楼
2023-03-12 10:10:49
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 晚风拂尘沐斜阳 发表的提问：
企业是一般纳税人，2019年增值税税率调整期间开具的13%的增值税专用发票，后来税局通知补缴税款并交纳滞纳金，次月补缴的税款又冲抵回来了，请问补缴的税款应该怎么做会计分录呢？
你好，一九年开的13的发票，你之前开的是16吗？
285楼
2023-03-12 10:36:00
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