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补交增值税及滞纳金会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
你好老师，请问一下房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录？ 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录？谢谢老师。
借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
211楼
2023-02-19 10:36:00
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好好学习：回复陈诗晗老师 增值税滞纳金会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 月末 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师是这样吗？
2023-02-19 10:58:40
陈诗晗老师：回复好好学习是的，同学，分录处理对的
2023-02-19 11:15:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
去年的原材料专票 今年税务局要求进项税转出，补交增值税和滞纳金 会计分录怎么做呀 去年已经认证抵扣
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外 支出 贷；银行存款
212楼
2023-02-19 11:03:00
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天天向上：回复邹老师 老师，原材料在去年已经加工成产品， 卖了，库存没有了，那这个借原材料怎样登记原材料明细帐
2023-02-19 11:27:03
邹老师：回复天天向上你好，根据转出的金额，数量，单价登记
2023-02-19 11:55:55
天天向上：回复邹老师 老师，有的说转到以前年度损益调整不知道对不对
2023-02-19 12:10:53
邹老师：回复天天向上你好，不对的
2023-02-19 12:37:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 七彩阳光 发表的提问：
补缴上一年度的增值税及滞纳金应怎么记账？
具体的什么业务，怎么补交
213楼
2023-02-20 07:52:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ lwulala 发表的提问：
补缴以前年度增值税及附加，分录这样做可以吗？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 -城建及教育附加 借：应交税费-未交增值税 -城建及教育附加 营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
你好 还有一步 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
214楼
2023-02-20 08:13:30
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
交纳的增值税滞纳金怎么做分录，不能和增值税做一起吧？
滞纳金计入营业外支出滞纳金
215楼
2023-02-20 08:33:38
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姝瑶：回复李老师 谢谢老师，
2023-02-20 09:05:21
李老师：回复姝瑶不客气的
2023-02-20 09:20:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
在建企业，给工人补交五险一金时有滞纳金怎么做会计分录？
你好，缴纳的滞纳金，借；营业外支出 贷；银行存款
216楼
2023-02-20 08:48:18
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雨滴?：回复邹老师 正常缴纳五险一金单位和个人的会计分录怎么做
2023-02-20 09:14:29
邹老师：回复雨滴?你好 借；应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷；银行存款
2023-02-20 09:40:59
雨滴?：回复邹老师 用提前计提吗？
2023-02-20 09:55:52
邹老师：回复雨滴?你好，需要提前计提的
2023-02-20 10:11:38
雨滴?：回复邹老师 欠缴的失业保险之前没计提，这个月交费后业务处理时还用计提吗？
2023-02-20 10:39:39
邹老师：回复雨滴?你好，需要补计提的
2023-02-20 10:56:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
我们有一张增值税专用发票，国税说对方没有缴税，要求我们补缴增值税和滞纳金，这个会计分录怎么做
您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。计提时，借：相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
217楼
2023-02-20 09:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天真 无鞋 发表的提问：
失联企业之前进行已经抵扣，现在要补交增值税和滞纳金，如何做分录？
您好！借库存商品等 贷应交税费-进项税额转出 然后借应交税费-应交增值税-税务检查调整 贷应交税费-未交增值税 最后借 营业外支出-税收滞纳金 应交税费-未交增值税 贷银行存款。
218楼
2023-02-21 08:46:54
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天真 无鞋：回复宋生老师 我之前做的借管理费用，办公费，借，进项，贷，库存现金？那现在转出补税如何分录？
2023-02-21 09:01:03
宋生老师：回复天真 无鞋鸟！你一样借管理费用-办公费 贷应交税费-进项税额转出 然后借应交税费-应交增值税-税务检查调整 贷应交税费-未交增值税 最后借 营业外支出-税收滞纳金 应交税费-未交增值税 贷银行存款。
2023-02-21 09:21:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 284875864 发表的提问：
税官员让纳税调增的补缴的增值税和滞纳金去年的怎么做分录
您好，分录，交税和滞纳金时，借；应交税费-应交增值税，以前年度损益调整，贷：现金或者银行存款。计提时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
219楼
2023-02-21 08:55:48
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284875864：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:老师补缴当月结转吗？以前年度损益调整，填到资产负债表哪里呢？
2023-02-21 09:25:51
284875864：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:还有滞纳金呢
2023-02-21 09:47:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 隐形的御姐 发表的提问：
老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
220楼
2023-02-21 09:05:59
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隐形的御姐：回复邹老师 老师，以前年度损益调整没有二级科目吗，还有所得税费用不需要计提了吗
2023-02-21 09:16:16
隐形的御姐：回复邹老师 老师需要吗
2023-02-21 09:30:11
邹老师：回复隐形的御姐你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-02-21 09:47:51
隐形的御姐：回复邹老师 我们是小企业会计准则
2023-02-21 10:00:56
邹老师：回复隐形的御姐你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配——未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2023-02-21 10:27:39
隐形的御姐：回复邹老师 ，谢谢老师
2023-02-21 10:50:26
邹老师：回复隐形的御姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 11:15:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
221楼
2023-02-22 08:30:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ASUNA 发表的提问：
补交以前年度的房产税，城镇土地使用税会计分录怎么做？有滞纳金
您好，借：应交税费-房产税，城镇土地使用税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。计提时，借；以前年度损益调整，或者税金及附加，贷：应交税费-房产税，城镇土地使用税。
222楼
2023-02-22 08:54:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
进项票失控被税所要求补交那税金及滞留金，已从银行扣款了，应该怎样处理会计分录
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
223楼
2023-02-22 09:02:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
您好，请问补缴本年的增值税和滞纳金怎么做分录
你好！是因为什么要补交呢？
224楼
2023-02-23 07:58:44
全部回复
会计：回复宋生老师 没有缴税
2023-02-23 08:09:45
宋生老师：回复会计您好！是已经申报了，但是没交还是少计入了收入
2023-02-23 08:31:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 平常心 发表的提问：
补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金怎么做分录，
借；应交税费 ——增值税 所得税 营业外支出 贷；银行存款
225楼
2023-02-23 08:17:34
全部回复
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