首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补交增值税及滞纳金会计分录
分享
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ MCH 发表的提问：
补交2018年城镇土地使用税438元（公司房产），滞纳金149元，如何做会计分录？
你好 借：应交税金—土地使用税 438 以前年度损益调整—营业外支出 149 贷：银行存款 借：以前年度损益调整—税金及附加 438 贷：应交税金—城镇土地使用税 438 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
256楼
2023-03-05 09:52:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
补交以前年度的工会经费和滞纳金分录怎么写
借：未分配利润 贷：银行存款
257楼
2023-03-05 10:15:34
全部回复
.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润
2023-03-05 10:40:30
文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润
2023-03-05 10:57:56
.sunshine：回复文文老师 是逾期的
2023-03-05 11:14:05
.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金
2023-03-05 11:26:11
文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？
2023-03-05 11:48:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
补缴以前年度印花税的会计分录是 这样吗？ 借：税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
你好，是这样做分录 借：以前年度损益调整——税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
258楼
2023-03-05 10:31:30
全部回复
舒婷：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-05 10:52:34
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-05 11:02:56
舒婷：回复邹老师 还结转之类的科目吗？
2023-03-05 11:20:41
邹老师：回复舒婷你好，需要把以前年度损益调整——税金及附加结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2023-03-05 11:50:10
舒婷：回复邹老师 好的，非常感谢
2023-03-05 12:11:14
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-05 12:39:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问被税务查到要进项转出，又涉及所得税，滞纳金，请问我补完税后怎么做会计分录？
你好   这个是跨年的 发票被查了吗 ？这样好判断科目  
259楼
2023-03-05 10:42:00
全部回复
水中的小鸟：回复meizi老师 是的，跨年了2018年的
2023-03-05 11:30:57
meizi老师：回复水中的小鸟你好 借以前年度损益调整-所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款。 结转：借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整-所得税费用
2023-03-05 11:59:46
水中的小鸟：回复meizi老师 老师，这是所得税与滞纳金吧，那增值税进项转出分录呢？
2023-03-05 12:27:45
meizi老师：回复水中的小鸟 你好  我要看下你原来  做增值税 进项税的时候做的什么科目 ？  发科目来看看  
2023-03-05 12:48:08
水中的小鸟：回复meizi老师 原来做的是库存商品
2023-03-05 13:16:25
meizi老师：回复水中的小鸟 你好那你做 ：借库存商品贷进项税转出   先转出了 然后做 借应交税费-应交增值税-     进项税转出 贷 应交税费-应交增值税 -转出未交增值税    然后 借应交税费-应交增值税 -转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税  缴纳：借  应交税费-未交增值税  贷银行存款   
2023-03-05 13:37:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 发嗲的小松鼠 发表的提问：
税务稽查，补交2016年度的增值税和企业所得税，滞纳金，罚款，账务分录怎么做合理？
你好，是少做了收入，导致补交这些税款？ 
260楼
2023-03-06 07:57:12
全部回复
发嗲的小松鼠：回复邹老师 是进项抵扣，不能抵的
2023-03-06 08:12:33
邹老师：回复发嗲的小松鼠你好，是虚开了进项发票吗 
2023-03-06 08:22:53
发嗲的小松鼠：回复邹老师 是的，立案了的
2023-03-06 08:35:27
邹老师：回复发嗲的小松鼠你好 借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—增值税检查调整 借：应交税费—增值税检查调整 ，营业外支出—滞纳金，罚款， 贷：银行存款 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-06 08:48:32
发嗲的小松鼠：回复邹老师 我们用的是小企业会计准则的
2023-03-06 09:09:16
邹老师：回复发嗲的小松鼠你好，小企业会计准则 借：营业外支出 ，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—增值税检查调整 借：应交税费—增值税检查调整 ，营业外支出—滞纳金，罚款， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-06 09:20:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 忧郁的丝袜 发表的提问：
请问，公司补报前几个月的工资，交了个税和滞纳金的会计分录怎么做？
支付个税: 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
261楼
2023-03-06 08:21:17
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 热心的黑猫 发表的提问：
公司补交的增值税和滞纳金放哪个科目
1、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 贷:应交税费-应交增值税 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
262楼
2023-03-06 08:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
老师，补税缴纳18至20年水资源税，有滞纳金，会计分录怎么
你好，之前有做计提资源税的分录吗？
263楼
2023-03-07 07:17:13
全部回复
蓓儿：回复邹老师 之前只交了一部分，未计提，现在补税
2023-03-07 07:33:38
邹老师：回复蓓儿你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—资源税 借：应交税费—资源税 ，营业外支出—滞纳金， 贷：银行存款
2023-03-07 08:01:58
蓓儿：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-07 08:24:00
邹老师：回复蓓儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-07 08:48:18
蓓儿：回复邹老师 小规模纳税人：18年主营业务收入为10万元（开普票、税费3000元已交） 现在购买方退回发票10万元，我们准备退款，但要把其中我们已交的税费3000扣除后退款给他们，之后会计分录怎么做呢，老师
2023-03-07 09:13:36
邹老师：回复蓓儿你好，负数发票是今年开具？ 
2023-03-07 09:24:20
蓓儿：回复邹老师 没开负数发票
2023-03-07 09:42:18
邹老师：回复蓓儿你好，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 
2023-03-07 09:52:59
蓓儿：回复邹老师 时间久了，就是不退税费给购买方，让他们自己承担税费，我们不开负数发票冲减
2023-03-07 10:22:00
邹老师：回复蓓儿你好，购买方退回发票10万元，需要开具负数发票，才可以冲销之前的收入的 。 如果不开具负数发票，这样的收入是无法冲销的 
2023-03-07 10:34:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ? ? 发表的提问：
本月补缴上季度的增值税和滞纳金，应该怎样做分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
264楼
2023-03-07 07:33:50
全部回复
? ?：回复邹老师 老师，需要不要经过以前年度损益调整这个科目呢
2023-03-07 08:00:12
邹老师：回复? ?你好，不需要，增值税通过应交税费核算，而滞纳金是今年的，直接计入营业外支出核算的
2023-03-07 08:10:14
? ?：回复邹老师 在清算汇缴的时候滞纳金需要调增吗？
2023-03-07 08:21:08
邹老师：回复? ?你好，是的，这个是不得在企业所得税税前扣除的
2023-03-07 08:39:24
? ?：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 09:06:23
? ?：回复邹老师 老师，我这是广告公司，这个月才接替以前会计的工作，她在上季度进货以后没有收到成本票，也没有暂估成本，现在收到成本票了，我应该怎样做账
2023-03-07 09:25:06
邹老师：回复? ?你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
2023-03-07 09:48:46
? ?：回复邹老师 那我们公司的工资呢？
2023-03-07 10:04:09
? ?：回复邹老师 应该计入什么科目才行
2023-03-07 10:32:26
邹老师：回复? ?你好，计入劳务成本或管理费用等科目核算
2023-03-07 10:56:56
? ?：回复邹老师 我本月进的广告纸等货物，费用可以直接计入主营业务成本吗
2023-03-07 11:16:35
邹老师：回复? ?你好，广告纸可以计入成本 费用具体是什么费用？
2023-03-07 11:45:16
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，这个是3月份税务局那边要求进项转出产生的增值税及滞纳金，要怎么做会计分录啊
借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
265楼
2023-03-07 07:53:38
全部回复
易 老师：回复K14617785746499借：营业外支出，贷：银行存款
2023-03-07 08:15:33
K14617785746499：回复易 老师 为啥借方是库存商品啊
2023-03-07 08:43:15
K14617785746499：回复易 老师 物流服务行业，没有库存商品
2023-03-07 09:06:17
易 老师：回复K14617785746499后面不是说已入库吗
2023-03-07 09:27:00
易 老师：回复K14617785746499以为是您的备注了
2023-03-07 09:42:26
K14617785746499：回复易 老师 那是税款入库
2023-03-07 10:04:57
易 老师：回复K14617785746499没有就作主营业务成本吧
2023-03-07 10:16:44
K14617785746499：回复易 老师 我可以理解成相当于普票，全部是成本
2023-03-07 10:29:56
易 老师：回复K14617785746499就是这个意思，您悟性高
2023-03-07 10:46:54
K14617785746499：回复易 老师 附加费分录怎么入啊
2023-03-07 11:06:08
易 老师：回复K14617785746499不需单独处理，进项转出后，下个月自动补上了
2023-03-07 11:25:29
K14617785746499：回复易 老师 可是银行扣款了，这个分录要怎么做啊
2023-03-07 11:44:34
K14617785746499：回复易 老师 老师，您说的下个月自动补上没懂什么意思
2023-03-07 11:56:27
易 老师：回复K14617785746499进项不是转出了吗，那本月应交增值税就需补交了，附加也一同补交了，不需单独再处理了
2023-03-07 12:10:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 烂漫的酸奶 发表的提问：
小规模纳税人，上年确认收入未计提税金，直接全部计入收入中，今年已补交增值税、附加税及滞纳金，该怎么做账
你好 调整上年的收入分录，借：以前年度损益调整—主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税 补交税金，滞纳金 借：应交税费—应交增值税，附加税， 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款 
266楼
2023-03-07 08:22:28
全部回复
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
今年要补做去年未入账的出口转内销收入25973元增值税4400元附加税440及滞纳金200元，整个分录要怎么做？分录及金额都列出来
我们是生产型企业
267楼
2023-03-07 08:38:59
全部回复
丁老师：回复蓝梦你去年没有做收入做到什么科目里面了？
2023-03-07 08:55:19
蓝梦：回复丁老师 没做收入没申报啥都没做
2023-03-07 09:09:43
丁老师：回复蓝梦那这个收入你有收到钱吗？
2023-03-07 09:21:40
蓝梦：回复丁老师 去年出口是委托其它公司出口款付
2023-03-07 09:43:37
蓝梦：回复丁老师 委托方在对私转给我们老板
2023-03-07 10:13:05
丁老师：回复蓝梦对私收到这个款没有做账吗？如果没有做账的话，你现在要做到外账收入，借：其他应收-老板 贷以前年度损益 应交税金，滞纳金计入管理费用
2023-03-07 10:36:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 优美的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
借；以前年度损益调整 营业外支出 贷；银行存款
268楼
2023-03-08 07:36:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 杨冬雪 发表的提问：
补交的房产税和缴纳的滞纳金怎么做分录
你好 借；应交税费——房产税，营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
269楼
2023-03-08 07:41:37
全部回复
杨冬雪：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 08:06:32
邹老师：回复杨冬雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-08 08:32:34
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
老师好，补交税款的滞纳金怎么做？分录？
你好，借：营业外支出 贷：银行存款
270楼
2023-03-08 07:53:01
全部回复
杨雪：回复吴月柳 谢谢
2023-03-08 08:12:07
吴月柳：回复杨雪不客气
2023-03-08 08:36:02
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料