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计提年度企业所得税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
1楼
2022-12-06 14:56:38
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粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-06 15:17:47
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-06 15:41:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
2楼
2022-12-06 15:47:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
3楼
2022-12-06 16:57:36
全部回复
重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2022-12-06 17:12:19
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2022-12-06 17:41:41
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2022-12-06 18:11:21
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2022-12-06 18:40:54
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2022-12-06 18:52:39
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2022-12-06 19:19:57
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-06 19:34:56
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2022-12-06 19:48:50
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2022-12-06 20:07:37
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-06 20:32:11
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2022-12-06 20:46:02
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-06 21:05:30
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
4楼
2022-12-06 17:58:09
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2022-12-06 18:26:58
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2022-12-06 18:44:19
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2022-12-06 19:13:20
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2022-12-06 19:31:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
5楼
2022-12-06 19:16:59
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2022-12-06 19:46:16
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2022-12-06 20:03:04
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2022-12-06 20:19:39
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2022-12-06 20:35:12
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2022-12-06 21:02:18
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-06 21:23:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
6楼
2022-12-06 20:42:25
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懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2022-12-06 21:05:35
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2022-12-06 21:24:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
7楼
2022-12-06 21:58:12
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
8楼
2022-12-06 23:15:32
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 忧心的毛衣 发表的提问：
小企业财务制度上年未计提所得税，下年交纳四季度所得税，会计分录如何做
根据小企业会计准则,可直接计入所得税费用(你可在所得税费用下下设"当年所得税、以前年度所得税"两个二级科目,分别核算当年和以前年度应纳的所得税),作会计分录: 借:所得税费用-以前年度所得税 贷:应交税费-应交所得税, 交纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款
9楼
2022-12-07 00:25:29
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
10楼
2022-12-07 01:34:43
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honey：回复小惑老师 40多万
2022-12-07 01:54:59
honey：回复小惑老师 44万
2022-12-07 02:24:40
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2022-12-07 02:53:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
11楼
2022-12-07 03:02:56
全部回复
想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2022-12-07 03:20:26
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-07 03:49:50
想：回复月月老师 好的
2022-12-07 04:03:05
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2022-12-07 04:23:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小森林 发表的提问：
小规模计提年度企业所得税分录
你好，你所指年度所得税是汇算清缴补交的所得税？
12楼
2022-12-07 04:16:58
全部回复
小森林：回复邹老师 是的
2022-12-07 04:45:12
邹老师：回复小森林你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
2022-12-07 05:05:48
小森林：回复邹老师 我可以，借所得税费用，贷应交税费应交所得税
2022-12-07 05:25:00
邹老师：回复小森林你好，不可以的，跨年的所得税，应当通过 以前年度损益调整——所得税费用 科目核算，而不是 直接计入所得税费用核算
2022-12-07 05:41:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
13楼
2022-12-07 05:38:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 跨年度多计提的企业所得税 会计分录应该怎么写呢
借应交税费、企业所得税 贷利润分配未分配利润， 这个是小企业会计准则做账。
14楼
2022-12-07 07:08:35
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 37°C 发表的提问：
本季度要计提企业所得税，以前年度有多缴了企业所得税，计提的分录应该怎么做？
按照应交数额计提。
15楼
2022-12-07 08:06:28
全部回复
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