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计提年度企业所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录需要计提吗？分录怎么写？
缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款，，然后需要计提借所得税费用 贷应交税费-企业所得税
226楼
2023-02-20 08:52:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
我们单位实行小企业会计制度，缴纳上年企业所得税如何做分录
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
227楼
2023-02-20 09:11:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
228楼
2023-02-21 07:58:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
229楼
2023-02-21 08:18:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
230楼
2023-02-21 08:28:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
231楼
2023-02-21 08:40:25
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
缴纳2017年度所得税需要先计提吗？会计分录是怎样的？？
需要先计提，可以直接补在2018年的账面，借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
232楼
2023-02-21 09:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 昏睡的故事 发表的提问：
您好，我公司是季度提取企业所得税，会计分录怎么做？季度用结转所得税吗？结转乐下一个季度本年利润怎么算？
你好，计提所得税，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 需要结转的，借；本年利润，贷；所得税费用
233楼
2023-02-22 07:58:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
合伙企业计提个人所得税是怎样的，年度汇算清缴的会计分录是怎样，合伙企业中，企业和个人有什么区别
预缴计提借所得税费用贷应交税费 汇算清交补的借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。 和其他的一样做
234楼
2023-02-22 08:24:08
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骆文佳：回复郭老师 或者企业的个人所得税也是以前年度损益调整
2023-02-22 08:59:18
骆文佳：回复郭老师 合伙企业
2023-02-22 09:15:06
郭老师：回复骆文佳你好，可以的。企业的个人所得税说的是工资 也是用以前年度损益调整。
2023-02-22 09:42:24
骆文佳：回复郭老师 合伙企业的收入是按总收入计提个人所得税，还是先分给每个投资者，在计提，扣除标准是多少，
2023-02-22 09:52:57
郭老师：回复骆文佳一般先税后分 查账征收的看利润交税
2023-02-22 10:15:32
骆文佳：回复郭老师 我看原则是先分后税
2023-02-22 10:32:43
郭老师：回复骆文佳都可以，但是大部分都是按我说的那个人。
2023-02-22 11:00:53
答疑-陆老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 孔娇丹 发表的提问：
老师退回以前年度的企业所得税应该怎么做会计分录
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
235楼
2023-02-22 08:48:12
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孔娇丹：回复答疑-陆老师 是直接就收到税款的，那直接就做最后一步行吗
2023-02-22 09:07:54
答疑-陆老师：回复孔娇丹不是，因为是以前年度的，所以还是要做上面的分录去调整以前年度的损益
2023-02-22 09:30:46
孔娇丹：回复答疑-陆老师 谢谢
2023-02-22 09:50:29
答疑-陆老师：回复孔娇丹不客气哦，能帮到你更好
2023-02-22 10:00:41
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 虚幻的电源 发表的提问：
去年的企业所得税没有计提，但是今年补交了，会计分录该怎么弄，
你好， 借所得税费用 应交所得税 贷银行存款
236楼
2023-02-22 08:58:43
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虚幻的电源：回复冉老师 这个是交去年的，那在利润表中也是填写到今年的所得税费用里咯？
2023-02-22 09:20:41
冉老师：回复虚幻的电源在利润表中也是填写到今年的所得税费用
2023-02-22 09:46:38
虚幻的电源：回复冉老师 业务招待费超标，企业所得税是在12月计提还是汇算清缴的时候直接交
2023-02-22 10:09:06
冉老师：回复虚幻的电源你好，已经超标的话，要纳税调增
2023-02-22 10:32:17
冉老师：回复虚幻的电源汇算清缴的时候处理
2023-02-22 10:59:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
237楼
2023-02-22 09:08:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
238楼
2023-02-23 08:25:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 颖儿 发表的提问：
二季度预交的企业所得税怎样做分录，有的会计说不用计提，年底时一块算？？这样做对吗
借；应交税费 ——企业所得税 贷；银行存款 也可以这样处理
239楼
2023-02-23 08:53:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
240楼
2023-02-23 09:05:59
全部回复
????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-23 09:31:40
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-23 09:55:06
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