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计提年度企业所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
241楼
2023-02-24 08:17:59
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-02-24 08:28:41
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-02-24 08:44:28
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
242楼
2023-02-24 08:41:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 韦小宝 发表的提问：
年末计提企业所得税的会计分录怎么做，T3可以增加科目吗
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 可以增加科目 的
243楼
2023-02-24 08:52:56
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韦小宝：回复邹老师 计提盈余公积是按照净利润来算的
2023-02-24 09:12:38
邹老师：回复韦小宝你好，是的，按净利润*10%计算的
2023-02-24 09:32:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
244楼
2023-02-24 09:02:59
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2023-02-24 09:14:50
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2023-02-24 09:34:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
245楼
2023-02-26 17:20:57
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kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-02-26 17:45:45
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-02-26 17:58:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 野性的网络 发表的提问：
本年度按季预提预缴企业所得税，年末全年计算多提多缴，在年末做所得税费用调减，怎么出分录
你好，你是指需要冲销多计提的企业所得税的意思？
246楼
2023-02-26 17:45:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
这个月申报去年第四季度的企业所得税然后忘记计提就结账了，那可以把企业所得税放在今年一月份的账里做补计提和扣企业所得税的分录吗？
您好 可以把企业所得税放在今年一月份的账里做补计提和扣企业所得税的分录
247楼
2023-02-26 18:00:52
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会计学堂会员aok：回复bamboo老师 那我在今年一月计提去年第四季度的企业所得税，然后做结转和扣企业所得税分录这样就对了对吧老师？
2023-02-26 18:26:20
bamboo老师：回复会计学堂会员aok是的 可以这样操作的
2023-02-26 18:44:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
248楼
2023-02-26 18:29:38
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欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2023-02-26 18:55:55
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2023-02-26 19:15:13
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2023-02-26 19:44:23
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2023-02-26 20:01:50
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2023-02-26 20:17:12
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2023-02-26 20:42:01
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
249楼
2023-02-26 18:50:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
250楼
2023-02-27 08:00:52
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
老师，我要补缴2018年企业所得税，没有以前年度调整这个科目怎么办，具体的会计分录该怎么做，谢谢!
你好， 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
251楼
2023-02-27 08:06:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！对公户收到退回以前年度的企业所得税，怎么做会计分录呀？
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
252楼
2023-02-27 08:23:47
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如意如意：回复朴老师 前两个分录看不懂
2023-02-27 08:53:12
朴老师：回复如意如意就是用以前年度损益调整来做
2023-02-27 09:07:29
如意如意：回复朴老师 好的谢谢看日期
2023-02-27 09:33:38
朴老师：回复如意如意满意请给五星好评，谢谢
2023-02-27 10:03:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
253楼
2023-02-27 08:43:28
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2023-02-27 09:10:06
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2023-02-27 09:33:21
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2023-02-27 10:00:45
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2023-02-27 10:14:20
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2023-02-27 10:27:32
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2023-02-27 10:56:34
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2023-02-27 11:22:24
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2023-02-27 11:34:22
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
254楼
2023-02-27 08:57:00
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鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2023-02-27 09:15:40
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2023-02-27 09:27:35
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2023-02-27 09:44:09
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2023-02-27 10:01:35
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2023-02-27 10:21:10
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2023-02-27 10:33:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
255楼
2023-02-28 08:28:04
全部回复
简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-02-28 08:51:42
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-02-28 09:04:31
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-02-28 09:22:10
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