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计提年度企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
256楼
2023-02-28 08:33:43
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
257楼
2023-02-28 08:56:59
全部回复
Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2023-02-28 09:09:25
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2023-02-28 09:31:44
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2023-02-28 09:43:16
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
258楼
2023-03-01 07:24:08
全部回复
ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-03-01 07:48:10
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-03-01 08:09:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
259楼
2023-03-01 07:32:08
全部回复
chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-03-01 07:53:29
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-03-01 08:17:45
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-03-01 08:46:29
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-03-01 08:59:25
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-03-01 09:26:15
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-03-01 09:37:12
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-03-01 10:04:24
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-03-01 10:27:16
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-03-01 10:38:10
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-03-01 10:59:09
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-03-01 11:26:46
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-03-01 11:48:06
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-03-01 12:14:50
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-01 12:41:26
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-03-01 12:59:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 星辰海夕 发表的提问：
老师，当年度冲销掉多计提的企业所得税的分录该怎么做呢？
借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
260楼
2023-03-01 07:58:35
全部回复
星辰海夕：回复maize老师 你这样会导致本年度利润表的所得税费用是负数
2023-03-01 08:17:53
maize老师：回复星辰海夕但是这样不会增加本年累计数，你要是做贷方会增加损益科目本年累计数，损益科目不做相反方向
2023-03-01 08:40:33
星辰海夕：回复maize老师 我就是这样做的账务，被我老板说，这样做除非是税局退税，能不能永未分配利润和以前年度损益这个科目赖过渡呢
2023-03-01 08:59:58
星辰海夕：回复maize老师 还请老师解答
2023-03-01 09:26:08
maize老师：回复星辰海夕你内账？？你做贷方也是负数这个，你这么做不符合准则了，未分配利润和以前年度损益 这个是跨年才用这个
2023-03-01 09:49:33
星辰海夕：回复maize老师 就是跨年
2023-03-01 10:12:17
星辰海夕：回复maize老师 我外账，2019年调整2018年德所得税费用
2023-03-01 10:37:13
星辰海夕：回复maize老师 老师，这个是2019年调整2018年的企业所得税
2023-03-01 10:57:54
maize老师：回复星辰海夕跨年，，借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，
2023-03-01 11:27:08
星辰海夕：回复maize老师 为什么应交税费是在解放？这里我不是很明白
2023-03-01 11:42:24
maize老师：回复星辰海夕这个以前年度损益调整，不做负数，这个就做贷方，那借方就做应交税费，你要是做贷方负数也可以，那这样就没有借方了，贷应交税费， 负数 贷以前年度损益调整
2023-03-01 11:58:10
星辰海夕：回复maize老师 那借方德科目是什么呢？能不能完整的分录说一下呢
2023-03-01 12:15:53
maize老师：回复星辰海夕借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润， 这个就是完整的，你要是做贷方负数，那就没有借方
2023-03-01 12:37:32
星辰海夕：回复maize老师 好的，谢谢老师。老师，我再问一下，如果2019年检查2018年的账务发现2018年3月计提2018年4月的经营所得的个人所得税计提少了，这种情况该怎么解决呢？在2019年的时候该怎么调整呢？
2023-03-01 12:54:52
maize老师：回复星辰海夕借应交税费，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
2023-03-01 13:22:24
星辰海夕：回复maize老师 老师，经营所得的个人所得税和公子德个人所得税是不是一样的呢
2023-03-01 13:38:18
maize老师：回复星辰海夕这个也是做这个下面的，应交税费应交个人经营所得下面
2023-03-01 13:54:21
星辰海夕：回复maize老师 老师，个体户的经营所得的个人所得税的账务处理是什么样的呢
2023-03-01 14:04:49
maize老师：回复星辰海夕借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-03-01 14:17:33
星辰海夕：回复maize老师 好的，谢谢老师。应交所得税这个科目有没有明确是企业所得税用还是个人所得税用呢
2023-03-01 14:34:34
maize老师：回复星辰海夕是的，明细可以自己设置这个
2023-03-01 15:02:15
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Melody 发表的提问：
企业以前年度亏损，今年实现盈利，所得税可弥补，还需要做所得税计提分录处理吗，分录怎么做呢
你好，如果弥补之后不用缴纳，就不用计提所得税了
261楼
2023-03-01 08:27:22
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 项月 发表的提问：
小微企业，这个季度盈利，但是用上年度的亏损弥补了没有缴纳企业所得税，这种情况下，还要用利润总额计提所得税费用吗？会计分录怎么做？
你好 这种情况下是不需要缴纳企业所得税的，也不需要计提。
262楼
2023-03-01 08:53:59
全部回复
项月：回复答疑苏老师 不用做任何会计分录？
2023-03-01 09:09:29
答疑苏老师：回复项月你好 是的 不用做任何分录的。
2023-03-01 09:29:23
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 红豆 发表的提问：
小企业会计制度，汇算清调增所得税，会计分录是什么？
你好 借所得税费用 贷应交所得税
263楼
2023-03-02 07:49:25
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李俊 发表的提问：
12月没做企业所得税的计提，1月银行扣缴了企业所得税，现在要补计提的会计分录吗？
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
264楼
2023-03-02 08:17:09
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李俊：回复吴少琴老师 老师，一个会计分录就可以吧？
2023-03-02 08:47:22
吴少琴老师：回复李俊计提一个，缴纳一个分录
2023-03-02 09:16:20
李俊：回复吴少琴老师 没明白这个599.4元怎么来的？
2023-03-02 09:42:20
李俊：回复吴少琴老师 这个之前会计报的企业所得税表
2023-03-02 10:01:49
吴少琴老师：回复李俊3996*0.15=599.4就是这么计算来的
2023-03-02 10:12:34
李俊：回复吴少琴老师 这个数据为何要减免？
2023-03-02 10:25:52
吴少琴老师：回复李俊这个数据为何要减免？ 你是小微企业
2023-03-02 10:54:38
李俊：回复吴少琴老师 是的，小规模纳税人
2023-03-02 11:21:55
吴少琴老师：回复李俊小微企业就给你减免
2023-03-02 11:38:25
李俊：回复吴少琴老师 这个数据是自动生成的吗？是不是每个季度都有减免的？
2023-03-02 11:58:46
吴少琴老师：回复李俊你是小微企业就给你减免，一般是自动计算
2023-03-02 12:23:51
李俊：回复吴少琴老师 借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-03-02 12:42:21
李俊：回复吴少琴老师 老师，你这个借以前年度损益调整是什么科目？
2023-03-02 12:58:43
吴少琴老师：回复李俊以前年度损益调整 属于权益类科目
2023-03-02 13:10:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
265楼
2023-03-02 08:34:46
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-03-02 08:58:46
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-03-02 09:18:29
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-03-02 09:33:37
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-03-02 09:48:58
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-03-02 10:03:36
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-03-02 10:29:26
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
266楼
2023-03-02 08:45:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欢欢喜喜? 发表的提问：
上年度计提的企业所得税已结账，今年1月交的所得税金额多了一分钱，怎样做分录调整。
多计提了一分钱吗
267楼
2023-03-02 08:53:59
全部回复
欢欢喜喜?：回复郭老师 少计提一分钱
2023-03-02 09:22:19
郭老师：回复欢欢喜喜?借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-03-02 09:45:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
小规模纳税人，上个季度没有计提企业所得税，但是有企业所得税，我申报时缓缴了，现在是2022年的第一季度了，我怎么做分录，计提这部分的企业所得税了，这第一季度不用缴税，我如在4月扣除上个季度的企业所得税，怎么做这个分录了？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
268楼
2023-03-05 09:46:07
全部回复
学无止境：回复郭老师 我在4月要再做这一笔分录吗？那在这第一季度，还要做什么分录吗？
2023-03-05 10:09:34
郭老师：回复学无止境对的是的，第一季度需要交税吗？借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
2023-03-05 10:29:25
学无止境：回复郭老师 第一季度不交税，就不用计提所得税了吧。
2023-03-05 10:46:52
郭老师：回复学无止境对的是的，是这么做的。
2023-03-05 11:11:53
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
你好，老师，去年计提企业所得税，后又弥补了以前年度亏损，怎样更正计提企业所得税这一部分
您好，相当于去年多计提了企业所得税是吗？
269楼
2023-03-05 10:15:03
全部回复
丶难眠°：回复路老师 是的
2023-03-05 10:41:17
丶难眠°：回复路老师 多计提了企业所得税
2023-03-05 10:59:13
路老师：回复丶难眠°那可以在本年调整 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 结转到未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-05 11:17:52
丶难眠°：回复路老师 老师，去年年底申报企业所得税利润我是按没有计提企业所得税填写的，但利润表里填写了企业所得税，这个错误怎样更正，
2023-03-05 11:41:05
路老师：回复丶难眠°是申报的财务报表错了是吗？
2023-03-05 12:10:21
丶难眠°：回复路老师 这个就是去年申报的表
2023-03-05 12:25:44
丶难眠°：回复路老师 这个错误今年怎样更正，现在资产负债表应交税金有一笔企业所得税
2023-03-05 12:45:32
路老师：回复丶难眠°你看下之前的报表是否可以作废，这边是好作废重新申报的
2023-03-05 13:02:23
丶难眠°：回复路老师 可以在大厅进行修改的
2023-03-05 13:31:28
路老师：回复丶难眠°好的，那可以去改一下
2023-03-05 13:44:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
企业执行小会计准则，没有以往年度损益调整科目。2017年度汇算清缴所交的所得税，会计分录怎么记？
借：未分配利润贷：应交税费
270楼
2023-03-05 10:24:18
全部回复
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