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补交上年企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
1楼
2022-12-06 16:33:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2楼
2022-12-06 18:00:12
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
3楼
2022-12-06 19:28:27
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2022-12-06 19:41:24
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2022-12-06 20:00:38
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2022-12-06 20:12:08
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2022-12-06 20:35:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
4楼
2022-12-06 20:38:40
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2022-12-06 21:08:38
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2022-12-06 21:35:06
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2022-12-06 21:55:47
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2022-12-06 22:10:10
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2022-12-06 22:23:49
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-06 22:36:59
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-06 23:00:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
5楼
2022-12-06 21:35:07
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2022-12-06 22:01:21
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2022-12-06 22:23:52
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2022-12-06 22:38:55
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2022-12-06 22:57:21
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2022-12-06 23:16:39
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2022-12-06 23:39:41
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2022-12-07 00:07:03
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2022-12-07 00:24:09
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2022-12-07 00:46:56
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-07 01:11:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 勤恳的奇异果 发表的提问：
补交上年企业所得税分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交业所得税 借：应交税费--应交业所得税 贷：银行存款
6楼
2022-12-06 22:36:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
7楼
2022-12-06 23:30:12
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2022-12-06 23:54:56
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2022-12-07 00:11:57
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2022-12-07 00:23:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
8楼
2022-12-07 00:51:43
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2022-12-07 01:03:57
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2022-12-07 01:25:19
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2022-12-07 01:37:13
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2022-12-07 01:49:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
9楼
2022-12-07 02:15:08
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xijunkokhjhk：回复邹老师 以前年度损益调整有二级科目吗？不需要计提了吗，所得税费用这个科目
2022-12-07 02:33:02
邹老师：回复xijunkokhjhk你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分 借：以前年度损益调整—所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
2022-12-07 02:49:56
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
10楼
2022-12-07 03:40:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 嘉宸欣 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
11楼
2022-12-07 04:45:57
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嘉宸欣：回复邹老师 老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2022-12-07 05:11:22
邹老师：回复嘉宸欣你好，那可以这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-07 05:32:43
嘉宸欣：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-07 05:54:40
邹老师：回复嘉宸欣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-07 06:13:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
12楼
2022-12-07 05:58:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
13楼
2022-12-07 06:49:37
全部回复
大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-07 07:04:25
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-07 07:24:52
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 秋牡丹 发表的提问：
企业公司补交2013年度企业所得税款是在2019年补交的怎样做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
14楼
2022-12-07 07:41:10
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秋牡丹：回复小云老师 以前年度调整借方余额怎样做分
2022-12-07 08:06:03
小云老师：回复秋牡丹借:利润分配 贷:以前年度
2022-12-07 08:23:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
15楼
2022-12-07 08:44:11
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