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汇算清缴所得税负数会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Destiny 发表的提问：
汇算清缴企业所得税可以是负数吗？
这个原则是可以，不过根据学员反馈有部分地区负数这个税局要求查账
151楼
2023-01-31 09:15:45
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Destiny：回复maize老师 我们是分支机构，19年的总部给分的企业所得税分支机构所得税分配表是负数，是不是就是汇算清缴的数是负数？
2023-01-31 09:44:03
maize老师：回复Destiny应该是的，这个总分机构不清楚，不过我看说明是按总机构分摊比例申报，你们这个总的是负数，分摊到你们这边也是负数，这个就按你们实际申报吧
2023-01-31 10:06:03
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 蓝 发表的提问：
请问下汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录啊？
你是小准则吗？借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
152楼
2023-01-31 09:39:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
153楼
2023-01-31 09:51:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师您好，汇算清缴缴纳的所得税，会计分录这么做对吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
154楼
2023-02-01 09:10:01
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 含笑回眸 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，计提缴纳所得税分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
155楼
2023-02-01 09:34:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
汇算清缴所得税有所变动，但还是负数，需要做调整以前年度损益的分录吗
您好 请问您有需要用分录调整的业务么 比如暂估的成本费用发票回来了 有差异 或者有错账之类的 如果没有不需要
156楼
2023-02-01 09:47:59
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上善若水。：回复bamboo老师 招待费调整了
2023-02-01 10:19:02
bamboo老师：回复上善若水。招待费调整了不需要做账务处理
2023-02-01 10:44:01
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
157楼
2023-02-02 09:07:24
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
158楼
2023-02-02 09:36:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
159楼
2023-02-02 09:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
160楼
2023-02-05 10:37:57
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可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2023-02-05 10:50:53
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2023-02-05 11:06:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
161楼
2023-02-05 11:03:19
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
所得税汇算清缴时银行扣交的企业所得税会计分录该怎么写
借 应交税费 所得税 贷 银行存款
162楼
2023-02-05 11:33:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
163楼
2023-02-06 08:59:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
164楼
2023-02-06 09:15:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
165楼
2023-02-06 09:41:59
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