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汇算清缴所得税负数会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
181楼
2023-02-10 09:32:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
182楼
2023-02-12 10:44:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 罗达 发表的提问：
所得税汇算清缴就补交税金是负数， 国家会退税给企业吗？
你好，多交可以去税局申请退税的
183楼
2023-02-12 11:04:24
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
184楼
2023-02-12 11:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
本月应该缴纳企业所得税10000元，但是因为汇算清缴出来负数为5000元，这5000抵缴了本月的所得税，即本月实际缴纳了5000元，应该怎么做会计分录啊
借；所得税费用 贷；应交税费-所得税5000 借；应交税费-所得税 贷；银行存款5000
185楼
2023-02-13 08:35:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录，用走以前年度损溢调整吗
你好，是的
186楼
2023-02-13 08:59:21
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向日葵：回复邹老师 1.借：以前年度损溢调整，贷：应交税费-应交所得税 2.借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损溢调整 3.借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款
2023-02-13 09:21:30
邹老师：回复向日葵你好，是的
2023-02-13 09:45:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
187楼
2023-02-13 09:09:12
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
因为公司做过递延所得税资产，所以所得税为负数，汇算清缴所得税负数怎么填写
您好，在英文输入方式下，先输入负号，再输入数值。
188楼
2023-02-13 09:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
189楼
2023-02-14 09:15:50
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2023-02-14 09:34:21
郭老师：回复匪我存思°是的
2023-02-14 09:57:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师您好！企业所得税汇算清缴是负数，税务局会怎么处理
你好，你是指应纳税所得额是负数吗？
190楼
2023-02-14 09:33:26
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绿叶：回复邹老师 是的，
2023-02-14 09:57:22
邹老师：回复绿叶你好，如果实际情况是这样，不需要做什么处理啊
2023-02-14 10:17:23
绿叶：回复邹老师
2023-02-14 10:29:25
绿叶：回复邹老师 老师是应补（退）栏是负数
2023-02-14 10:51:44
绿叶：回复邹老师 调减了败政补助收入，结果多交了，这个税务上会怎么处理？
2023-02-14 11:16:08
邹老师：回复绿叶你好，你是想调整到不退税吗？
2023-02-14 11:37:26
绿叶：回复邹老师 我想问出现这种情况税务局怎么退税？
2023-02-14 12:07:26
邹老师：回复绿叶你好，按32612.54这个金额退税 提供相关资料去税局申请退税就是了
2023-02-14 12:32:41
绿叶：回复邹老师 会不会后期交纳税款时自动抵减
2023-02-14 12:58:35
邹老师：回复绿叶你好，如果你不退税，可以结转以后年度抵扣的
2023-02-14 13:25:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 易雨 发表的提问：
请问企业所得税汇算清缴应补退税，哪种情况会出现负数
您好，就是您以前多缴纳了，纳税调减
191楼
2023-02-14 10:02:59
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易雨：回复文老师 以前没有交过税款啊，怎么会多缴呢？
2023-02-14 10:17:08
文老师：回复易雨您方便截图看下吗
2023-02-14 10:28:24
易雨：回复文老师 发不出来，好像是这样的，2016年有100的税款没交，汇算清缴的时候，怎么就成-100了？
2023-02-14 10:57:32
文老师：回复易雨没有交的话，应该是应纳税才对，不应该是-100
2023-02-14 11:20:24
易雨：回复文老师 是2016的，现在又查不到报表了，反正税局说的要退100，我嫌麻烦，怎么调报表哦
2023-02-14 11:41:48
文老师：回复易雨那您就纳税调整，调增应纳税所得额，可以在纳税调整明细表里面的扣除项目其他里面的账载金额填2000，税收金额是0，这样所得税可以增加100
2023-02-14 12:04:13
易雨：回复文老师 2000是怎么来的呢？
2023-02-14 12:32:47
文老师：回复易雨是根据100的所得税到算出的应纳税所得额，您是符合小微企业的吧
2023-02-14 12:53:24
易雨：回复文老师
2023-02-14 13:19:00
易雨：回复文老师
2023-02-14 13:39:23
易雨：回复文老师 老师，麻烦看下怎么调？
2023-02-14 13:54:23
易雨：回复文老师 这是2016的报表。可以调整2020的不？
2023-02-14 14:13:49
文老师：回复易雨那是不可以的，只能是更正申报的
2023-02-14 14:30:54
易雨：回复文老师 具体怎么更正才调成0，麻烦你指点一下，
2023-02-14 14:44:12
文老师：回复易雨那也就是我和您说的那个位置，但是2016年的时候不是应纳税所得额*25%*20%算的。，而是应纳税所得额*20%，那您就是应该纳税调增500元
2023-02-14 14:55:32
易雨：回复文老师 只能调2016的吗？更正2020的可以不？
2023-02-14 15:14:53
易雨：回复文老师 或者更正2017可以不，现在电子税局查不到2016的表了
2023-02-14 15:34:13
文老师：回复易雨应该来说是不可以的。或者您问问税务局
2023-02-14 15:58:24
易雨：回复文老师 我发给你的表你看清楚没？现在是-1.10，是调500吗？营业收入是7.2
2023-02-14 16:13:38
易雨：回复文老师 我算了一下是调增5.5，可是弥亏表要调整不？
2023-02-14 16:31:16
文老师：回复易雨-1.1那就不是的，是2016年算是调5.5，按2019年算调22
2023-02-14 16:49:42
易雨：回复文老师 可以调2019年的表吗？
2023-02-14 17:18:24
文老师：回复易雨严格来说是不可以是
2023-02-14 17:46:04
文老师：回复易雨严格来说是不可以的
2023-02-14 18:06:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
192楼
2023-02-15 08:45:20
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-02-15 09:10:29
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-02-15 09:37:11
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-15 10:05:30
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-02-15 10:27:25
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-02-15 10:39:40
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
193楼
2023-02-15 09:04:24
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
194楼
2023-02-15 09:23:59
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亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-02-15 09:55:07
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-02-15 10:17:10
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-02-15 10:28:57
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-02-15 10:49:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
195楼
2023-02-16 08:41:58
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-02-16 09:09:53
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-02-16 09:38:12
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-02-16 10:02:28
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