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汇算清缴所得税负数会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
196楼
2023-02-16 09:01:41
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-02-16 09:17:59
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-02-16 09:43:15
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
197楼
2023-02-16 09:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 玩命的棒球 发表的提问：
19年5月汇算清缴时缴了45元的所得税，要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
198楼
2023-02-19 10:45:47
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
199楼
2023-02-19 10:58:32
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
200楼
2023-02-19 11:09:00
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小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-02-19 11:39:04
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-02-19 12:00:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
汇算清缴所得税中调增了调整了报表中的其他，还用做会计分录吗？
不用，调表不调账
201楼
2023-02-20 08:36:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师好 汇算清缴后补交的所得税 现在怎么做会计分录啊
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
202楼
2023-02-20 08:45:12
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娟子：回复紫藤老师 谢谢
2023-02-20 09:09:57
紫藤老师：回复娟子不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-20 09:36:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
203楼
2023-02-20 08:56:05
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-02-20 09:09:20
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-02-20 09:26:37
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-02-20 09:55:23
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-20 10:24:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
204楼
2023-02-20 09:11:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 优秀的萝莉 发表的提问：
汇算清缴补的所得税如何做计提分录与缴纳分录
一、计提分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、缴税的分录是： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
205楼
2023-02-21 08:12:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
老师，请教一下，汇算清缴所得税会计分录是怎么样的？
你好 是退税还是补税
206楼
2023-02-21 08:23:57
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飞天小能豆：回复玲老师 是补税的
2023-02-21 08:35:57
玲老师：回复飞天小能豆　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-21 08:51:13
飞天小能豆：回复玲老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-21 09:14:56
玲老师：回复飞天小能豆借未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-02-21 09:32:35
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 土豪的小蝴蝶 发表的提问：
北方轧钢厂与黄山公司签订一项销售合同，合同中订明北方轧钢厂应在2018年8月销售给黄山公司一批物资。由于北方轧钢厂未能按照合同发货，致使黄山公司发生重大经济损失。2018年12月，黄山公司将北方轧钢厂告上法庭，要求北方轧钢厂公司赔偿450万元。2018年12月31日法庭尚未判决，北方轧钢厂按或有事项准则对该诉讼确认预计负债300万元。2019年2月10日，经法院判决北方轧钢厂应赔偿黄山公司400万元，双方均服从判决。判决当日，北方轧钢厂向黄山公司支付赔偿款400万元。两公司2018年所得税汇算清缴均在2019年3月30日完成. 会计披露及分录
轧钢厂 借 以前年度损益调整100预计负债300贷 银行存款400 借 应交税费-应交所得税 25 贷 以前年度损益调整25 借 应交税费-应交所得税 75 贷 递延所得税资产75 借 利润分配125 贷 以前年度损益调整125 借 盈余公积12.5 贷利润分配12.5
207楼
2023-02-21 08:47:30
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土豪的小蝴蝶：回复董老师 老师我这样写可以么
2023-02-21 09:29:39
董老师：回复土豪的小蝴蝶您好，您做的也没有问题。前两个分录应该是18年的分录，后面的是19年的调整分录。 再加上利润分配的分录就OK了
2023-02-21 09:45:55
土豪的小蝴蝶：回复董老师 老师，根据我写的那个再加上您刚刚说的利润分配，如何做报告调整呢，和图上类似的
2023-02-21 10:08:32
董老师：回复土豪的小蝴蝶您好，根据分录调整即可 刚才算错了借 利润分配75 贷 以前年度损益调整75 借 盈余公积7.5贷利润分配7.5 资产负债表 调减：递延所得税资产75万元 应交税费100万元 预计负债300万元 盈余公积7.5万元 未分配利润67.5万元 调增其他应付款400万元 利润表 调增营业外支出100万元 调减所得税费用25万元 调减净利润75万元 所有者权益表 调减净利润75万元
2023-02-21 10:33:16
土豪的小蝴蝶：回复董老师 老师这样是不是就可以了
2023-02-21 10:55:27
董老师：回复土豪的小蝴蝶您好，对了，完全没问题了
2023-02-21 11:08:23
土豪的小蝴蝶：回复董老师 好的，感谢老师。
2023-02-21 11:34:34
董老师：回复土豪的小蝴蝶不用客气满意的话给个五星好评谢谢
2023-02-21 11:56:08
土豪的小蝴蝶：回复董老师 固定资产原值1600万,增值税340万,预计使用年限5年，净残值100万。年限平均法、双倍余额递减法和年数总和法计算出折旧额
2023-02-21 12:16:13
董老师：回复土豪的小蝴蝶您好，安学堂规定需要重新提问。谢谢
2023-02-21 12:36:57
土豪的小蝴蝶：回复董老师 固定资产原值1600万,增值税340万,预计使用年限5年，净残值100万。年限平均法、双倍余额递减法和年数总和法计算出折旧额
2023-02-21 12:58:42
土豪的小蝴蝶：回复董老师 好吧
2023-02-21 13:15:40
董老师：回复土豪的小蝴蝶我的意思重新发起提问，不是在这个问题下，学堂规定，谢谢
2023-02-21 13:38:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
老师，缴纳15年汇算清缴的所得税的会计分录如何做，需要结转吗，会计分录如何做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
208楼
2023-02-21 09:11:59
全部回复
小可爱：回复邹老师 老师缴纳工会经费，属于现金流量表的哪个项目呢
2023-02-21 09:41:42
邹老师：回复小可爱支付给职工以及为职工支付的现金流量
2023-02-21 10:04:54
小可爱：回复邹老师
2023-02-21 10:32:24
邹老师：回复小可爱
2023-02-21 10:51:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
209楼
2023-02-22 08:03:07
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 萱萱MaMi 发表的提问：
你好老师请问，企业所得税汇算清缴的会计分录怎么写
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
210楼
2023-02-22 08:25:56
全部回复
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