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汇算清缴所得税负数会计分录
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
企业收到退回的汇算清缴企业所得税的会计分录？
您好！ 借 银行存款 贷 营业外收入
166楼
2023-02-07 08:18:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，上年的企业所得税汇算清缴，会计分录怎么做？
 你好；    补缴纳分录的话  1)补提所得税时: 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费-应交所得税 　　(2)月末结转时: 　　借：利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　(3)缴纳所得税时: 　　借：应交税费-应交所得税 　　贷：银行存款
167楼
2023-02-07 08:25:15
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
168楼
2023-02-07 08:49:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ wa辰星 发表的提问：
老师，汇算清缴企业补交的所得税如何做会计分录？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
169楼
2023-02-07 09:13:59
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wa辰星：回复玲老师 以前年度损益调整的对应科目编号是多少？
2023-02-07 09:36:45
玲老师：回复wa辰星好，这个没有固定的编号，不同的软件编号是不一样的，按照你软件里的编号做就可以
2023-02-07 09:48:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，请问去年所得税清算汇缴款会计分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
170楼
2023-02-07 09:38:59
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Lu丽容：回复邹老师 那这笔以前年度损益调整不是一直挂着吗?
2023-02-07 09:57:26
邹老师：回复Lu丽容你好，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-07 10:26:18
Lu丽容：回复邹老师 上月已做了前面二笔，这月再做第三笔可以吗
2023-02-07 10:54:56
邹老师：回复Lu丽容你好，需要做到一个月之内的
2023-02-07 11:22:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 罗达 发表的提问：
所得税汇算清缴就补交税金是负数， 国家会退税给企业吗
你好，可以去税局申请退回多交税款的
171楼
2023-02-08 08:50:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
利润是负数是不是所得税汇算清缴没啥意思，做汇算清缴没啥意思
你好，也要做所得税汇算清缴，调增或调减应纳税所得额
172楼
2023-02-08 09:14:02
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1+1=3的小幸福：回复庄老师 做错了是不是也不要紧反正都为零企业所得税
2023-02-08 09:37:47
庄老师：回复1+1=3的小幸福你好，要经税务局审定是否有没有应纳税所得额
2023-02-08 09:51:35
1+1=3的小幸福：回复庄老师 反正都是零利润很大做错了也没啥关系不
2023-02-08 10:08:48
庄老师：回复1+1=3的小幸福你好，不是的，零利润并不代表不用缴所得税，
2023-02-08 10:19:34
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
173楼
2023-02-08 09:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴退的税，会计分录怎么做啊
你好，借银行存款 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 小企业会计准则做账的
174楼
2023-02-09 08:47:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
175楼
2023-02-09 08:58:13
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-02-09 09:26:10
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-02-09 09:43:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
176楼
2023-02-09 09:13:46
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2023-02-09 09:29:24
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2023-02-09 09:42:48
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2023-02-09 10:04:36
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2023-02-09 10:22:30
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
177楼
2023-02-09 09:32:59
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-02-09 09:56:49
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-02-09 10:26:19
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
178楼
2023-02-10 08:33:23
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丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2023-02-10 08:45:24
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2023-02-10 09:12:28
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 学堂用户_ph640640 发表的提问：
汇算清缴，缴纳所得税分录
借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
179楼
2023-02-10 09:02:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴本期应补退所得税是负数这对吗这税是退还是
你好，需要看实际情况才知道对错的 需要办理退税
180楼
2023-02-10 09:17:32
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