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汇算清缴所得税负数会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
所得睡负数调成0 汇算清缴分录咋做，之前应该退税 税务局嫌麻烦 让调成0
你好，是需要补税吗？如果不补税也不需要交税的，不用做账务处理。
226楼
2023-02-27 08:32:45
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我公司收到2017年4季度预交的所得税，汇算清缴后退回，会计分录怎么做？
1.借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 2.借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 3.借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
227楼
2023-02-27 08:39:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
所得税汇算清缴，如果应交的减去前期预缴的是负数，也就是说多缴了，会退所得税吗
这个看你税务局有的不给退让你们自己调整
228楼
2023-02-27 08:59:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 沁心 发表的提问：
老师您好，请问企业所得税汇算清缴时缴纳企业所得税，该如何做会计分录呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 方向可以相反
229楼
2023-02-28 07:57:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
230楼
2023-02-28 08:12:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
老师 企业所得税汇算清缴 数是负数 怎么调增啊
您好 在纳税调整项目明细表里面可以纳税调增
231楼
2023-02-28 08:33:48
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归时雾蒙蒙：回复bamboo老师 这个知道 关键是不知道根据啥数不知道怎么调
2023-02-28 08:56:12
bamboo老师：回复归时雾蒙蒙扣除类其他里面可以调增 根据您的应纳税所得额填写
2023-02-28 09:16:33
归时雾蒙蒙：回复bamboo老师 我这应纳税所得额是零
2023-02-28 09:26:48
bamboo老师：回复归时雾蒙蒙可以麻烦您截图左边全一点吗
2023-02-28 09:45:35
归时雾蒙蒙：回复bamboo老师 老师你看看
2023-02-28 10:06:43
bamboo老师：回复归时雾蒙蒙那就是单位是亏损 不需要交税啊 您要调增干啥呢
2023-02-28 10:21:20
归时雾蒙蒙：回复bamboo老师 让调增呢
2023-02-28 10:37:39
归时雾蒙蒙：回复bamboo老师 老师 怎么调啊
2023-02-28 10:47:58
bamboo老师：回复归时雾蒙蒙填纳税调整项目明细表啊  扣除类其他里面  您想调整多少金额就在这个栏次填写
2023-02-28 11:13:59
归时雾蒙蒙：回复bamboo老师 怎么调 才不缴纳
2023-02-28 11:41:56
bamboo老师：回复归时雾蒙蒙调您的负数 14679.35 这个数据后 不需要缴纳
2023-02-28 11:52:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 寒冷的柠檬 发表的提问：
吉林市，个人所得劳务所得企业代扣代缴，下年汇算清缴，会计分录
对方个人退税税务局退你不用做账务处理
232楼
2023-02-28 08:57:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
233楼
2023-03-01 08:24:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
234楼
2023-03-01 08:45:10
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
235楼
2023-03-01 08:50:40
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-03-01 09:07:37
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-03-01 09:31:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
236楼
2023-03-01 08:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
237楼
2023-03-02 07:51:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
238楼
2023-03-02 08:06:04
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-03-02 08:31:52
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-03-02 08:42:59
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-03-02 08:58:58
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-03-02 09:20:03
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-03-02 09:40:35
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-03-02 10:09:53
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王 发表的提问：
所得税汇算清缴补交所得税的会计分录麻烦写一下，影响的科目有哪些
借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
239楼
2023-03-02 08:14:58
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王：回复佟老师 影响下一年的资产负债表期初数，是影响应交税费-应交企业所得税、利润分配-未分配利润吗
2023-03-02 08:30:39
佟老师：回复王影响下一年的报表年初金额相关数据
2023-03-02 08:44:56
佟老师：回复王是的，报表调整是这样的，影响年初数
2023-03-02 09:07:59
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心花放 发表的提问：
小企业会计准则下，年度所得税汇算清缴需要做哪几笔会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
240楼
2023-03-02 08:25:24
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