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汇算清缴所得税负数会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
211楼
2023-02-22 08:43:28
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优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2023-02-22 09:12:17
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2023-02-22 09:26:13
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2023-02-22 09:47:46
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2023-02-22 10:13:03
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2023-02-22 10:26:48
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-02-22 10:38:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
212楼
2023-02-22 08:59:15
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
年度汇算清缴利润是负数，有些成本调增，调增后还是负数，如何做会计分录？
您好，纳税调整账上不用做分录
213楼
2023-02-22 09:09:00
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水中的小鸟：回复东老师 那现在调整完了，还是负数，要做会计分录吗？
2023-02-22 09:36:42
东老师：回复水中的小鸟不需要的，纳税调整不用做分录
2023-02-22 10:02:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
214楼
2023-02-23 08:29:17
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-02-23 08:52:46
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-02-23 09:14:21
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-02-23 09:32:07
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-02-23 09:55:40
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-02-23 10:06:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
215楼
2023-02-23 08:48:28
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.69w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
汇算清缴时有缴纳了几百元的所得税，这个怎么做会计分录？
　借：以前年度损益调整　　贷：应交税费%26mdash;应交所得税　　借：应交税费%26mdash;应交所得税　　贷：银行存款　　借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整
216楼
2023-02-23 08:55:29
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
老师：我公司2017年汇算清缴补了2万多的所得税，这个怎么做会计分录
一般纳税人：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税，缴纳借：应交税费-所得税 贷：银行存款，期末结转损益。小规模：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
217楼
2023-02-23 09:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 章鱼小丸子 发表的提问：
年度所得税汇算清缴利润总额是负数，汇算清缴之前已预交税款2000元，这次汇算清缴是否要交税
你好，不需要的 可以退税或结转以后年度抵扣
218楼
2023-02-24 08:26:13
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
所得税汇算清缴时，税收金额可以填负数吗
你好 截图上来 我看看表，应该没有税金的填写把？？
219楼
2023-02-24 08:42:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
220楼
2023-02-24 09:05:59
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也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-02-24 09:24:17
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-02-24 09:47:44
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-02-24 10:16:52
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-02-24 10:43:53
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-02-24 10:59:03
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-02-24 11:10:55
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-02-24 11:40:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴补缴的所得税做会计分录，结转以前年度损益调整时，利润分配-未分配利润的数据是哪里来的呀 是计提应缴所得税时的数据吗？
你好，对的是的你补交的企业所得税的金额。
221楼
2023-02-26 18:24:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ “富；贵 发表的提问：
老师，你好，请问汇算清缴后交的所得税会计分录是怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
222楼
2023-02-26 18:34:18
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ AAAAA白石山鑫和祥农家院 发表的提问：
所得税汇算清缴主表利润是负数，可以吗？
你好！可以是可以，只是容易被查
223楼
2023-02-26 18:53:59
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AAAAA白石山鑫和祥农家院：回复宋生老师 因为公司是2019年才刚成立，只产生了一部分费用，有工资记入了管理费用，交了土地税记入了附加费，因为是第一次交土地税，老板交晚了，有一部分滞纳金，此外没有其他业务。所得税汇算清缴表直接填了附加费和管理费用，利润就是负数，这个负数怎么调啊？请教老师，谢谢您
2023-02-26 19:14:02
宋生老师：回复AAAAA白石山鑫和祥农家院你好！这个没关系的。第一年一般没什么
2023-02-26 19:42:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
汇算清缴纳税调整后所得是负数怎么办
这个不用交所得税的。
224楼
2023-02-27 08:07:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
225楼
2023-02-27 08:27:32
全部回复
zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2023-02-27 08:41:24
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2023-02-27 08:53:08
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