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汇算清缴所得税负数会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
256楼
2023-03-08 08:05:53
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有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2023-03-08 08:30:32
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2023-03-08 08:46:33
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2023-03-08 09:00:50
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 ,是负数如何调平
同学你好 负数不用交税的，为什么调整
257楼
2023-03-08 08:28:36
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴。补交企业所得税，如何分录？需要调整财务报表年初数吗
小企业会计准则下，所得税汇算清缴补缴所得税的账务处理 借：应交税费--所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--所得税 要调整资产负债表上“未分配利润”和“应交税费”栏中的年初数。
258楼
2023-03-08 08:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
259楼
2023-03-09 08:09:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好 20年多计提了所得税6000元 21年发现会计就把20年多计提的分录红冲了 ，但是21所得税是负数 这个怎么处理呢 那汇算清缴有影响吗 ？
你好，没有影响的，这个不影响你交税。
260楼
2023-03-09 08:22:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
老师 企业汇算清缴企业所得税 补缴税款的会计分录 怎么做？谢谢
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
261楼
2023-03-09 08:41:59
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Vicky^：回复郭老师 老师 结转利润分配是什么时候做？月末 还是同时做两笔分录？
2023-03-09 08:55:55
郭老师：回复Vicky^结转到利润分配的什么时间都可以的 月末别忘了做就行
2023-03-09 09:07:51
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整 在月末结转的时候可以同其他费用 自动结转本年利润吗？
2023-03-09 09:27:01
郭老师：回复Vicky^不能的 这个不影响当年的利润
2023-03-09 09:55:44
Vicky^：回复郭老师 老师 以前年度损益调整是什么科目 我的软件没有这个呢？
2023-03-09 10:22:07
郭老师：回复Vicky^用利润分配代替 你是小企业会计准则
2023-03-09 10:50:58
Vicky^：回复郭老师 老师 我们是小微企业 怎么代替啊谢谢
2023-03-09 11:20:06
郭老师：回复Vicky^借利润分配贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款。
2023-03-09 11:31:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
262楼
2023-03-10 10:16:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴去年末没有计提，今年5月份缴纳的所得税怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
263楼
2023-03-10 10:30:39
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beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？
2023-03-10 10:52:23
beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？
2023-03-10 11:20:37
邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-10 11:41:45
beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-10 12:00:54
邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-10 12:17:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
所得税汇算清缴，应纳税额是负数，怎么调成0
你好，你可以根据负数金额/所得税税率做纳税调增
264楼
2023-03-10 10:54:00
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴需要补缴所得税，请问完整的会计分录怎样做，谢谢！
借以前年度损益调整 贷 应交税费--应交所得税；交的时候 借 应交税费--应交所得税 贷银行存款 要是小企业会计准则第一步可以借：所得税费用或是利润分配--未分配利润
265楼
2023-03-12 10:19:01
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
266楼
2023-03-12 10:34:24
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-03-12 10:57:49
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-03-12 11:22:09
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-12 11:47:22
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-12 12:07:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ ℃ 发表的提问：
现在5月 企业汇算清缴 补缴的企业所得税会计分录怎么写呢
你好，企业汇算清缴 ，补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
267楼
2023-03-12 10:42:00
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℃：回复邹老师 补提去年企业所得税 借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 缴纳企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 这一笔分录对吗
2023-03-12 11:10:36
邹老师：回复℃你好，你单位是没有  以前年度损益调整  这个科目吗 
2023-03-12 11:34:22
℃：回复邹老师 是的 没有这一笔科目
2023-03-12 11:57:07
邹老师：回复℃你好，那就是这样处理的 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-12 12:23:39
℃：回复邹老师 我是半途接手这家公司 上一位会计做的企业所得税直接影响到了21年的企业所得税 做的分录是计提所得税 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 缴纳时 借 应交税费-应交所得税 贷 银行存款 现在我怎么把这一笔分录调出去呢
2023-03-12 12:43:47
邹老师：回复℃根据你的描述，在你提供分录的基础上，调整分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：所得税费用
2023-03-12 13:05:23
℃：回复邹老师 那摘要是写调整去年企业所得税分录 还是补提去年企业所得税呢
2023-03-12 13:31:03
邹老师：回复℃你好，摘要如何写没有统一规定，能简明扼要描述业务发生情况就是了 比如：调整某某月份第多少号凭证
2023-03-12 13:52:57
℃：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-12 14:04:43
邹老师：回复℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-03-12 14:24:42
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
268楼
2023-03-13 07:08:20
全部回复
pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-03-13 07:39:04
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-03-13 07:52:07
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
去年所得税预计提，预缴多了。现在汇算清缴有退税，怎么做分录。用调整计提数吗？
您好 借 以前年度损益调整 借方红字 贷 应交税费-企业所得税 贷方红字 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
269楼
2023-03-13 07:34:18
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
270楼
2023-03-13 07:42:33
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-13 08:08:58
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-13 08:36:39
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-13 09:01:55
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-13 09:20:41
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-13 09:39:27
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-13 10:03:55
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-13 10:26:06
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-13 10:36:38
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-13 11:02:52
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-13 11:24:41
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-13 11:38:16
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