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汇算清缴所得税负数会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
241楼
2023-03-02 08:53:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
242楼
2023-03-05 09:36:42
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冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2023-03-05 10:04:41
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-05 10:29:36
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2023-03-05 10:59:04
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2023-03-05 11:25:46
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2023-03-05 11:53:43
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2023-03-05 12:07:38
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2023-03-05 12:30:11
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2023-03-05 12:59:15
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2023-03-05 13:23:07
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2023-03-05 13:35:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
243楼
2023-03-05 09:53:37
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-03-05 10:23:36
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-03-05 10:39:30
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
2020年年终汇算清缴所得税是负数怎么调整成整数缴纳
你好 一定要调？ 费用中，找些“不符合规定的发票”，纳税调整
244楼
2023-03-05 10:15:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
2020年年终汇算清缴所得税是负数怎么调整成整数缴纳
你好，需要在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写一个数据，使得主表的应补退税额变成正数 
245楼
2023-03-05 10:37:47
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
请问年度利润表上，所得税计提多了，所以出现所得税为负数，汇算清缴时这个负数应该填在哪里呢？
你好，你是说所得税这个负数是吗
246楼
2023-03-05 10:48:00
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兰酱：回复佟老师 是的，现在利润表的利润总额下，有个所得税是负数，我现在填报汇算清缴表，如果不填这个所得税负数，净利润就不对，所以应该填在哪呢？
2023-03-05 11:00:44
佟老师：回复兰酱你不是多计提了应该冲回，等于是错账了
2023-03-05 11:22:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
247楼
2023-03-06 07:30:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
248楼
2023-03-06 07:49:01
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-03-06 08:14:05
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-03-06 08:39:37
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-03-06 08:51:19
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-03-06 09:07:57
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-03-06 09:18:20
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-03-06 09:31:52
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-03-06 09:53:12
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-03-06 10:18:30
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-03-06 10:36:53
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-03-06 11:05:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
249楼
2023-03-06 08:18:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调增固定资产折旧会计分录怎么做？
你这个只需要调表，不调账，你这个啥情况，多折旧吗，
250楼
2023-03-06 08:47:59
全部回复
1548705658：回复maize老师 里面不是涉及费用科目吗
2023-03-06 09:07:09
maize老师：回复1548705658你这个只有账做不对才调账，这个税会差异调表不是调账
2023-03-06 09:35:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
251楼
2023-03-07 07:59:52
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师，我单位是民非企业，汇算清缴所得税会计分录怎么做？
您好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
252楼
2023-03-07 08:24:24
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
253楼
2023-03-07 08:30:17
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简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2023-03-07 08:45:27
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2023-03-07 09:07:49
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2023-03-07 09:25:13
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-07 09:41:53
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2023-03-07 10:10:54
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2023-03-07 10:28:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ kj_FH3ZyB2ABfkR 发表的提问：
所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
254楼
2023-03-07 08:45:00
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
255楼
2023-03-08 07:43:30
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wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2023-03-08 08:09:15
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2023-03-08 08:38:21
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2023-03-08 09:04:53
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2023-03-08 09:14:53
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2023-03-08 09:35:19
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2023-03-08 09:46:31
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