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汇算清缴所得税负数会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ ha ha ha 发表的提问：
年终汇算清缴，有调增项目，需要缴补缴所得税，会计分录应该怎么做
借以前年度损益 贷应交税费-应交所得税
271楼
2023-03-13 08:10:24
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ha ha ha：回复暖暖老师 老师，还需做利润分配吗
2023-03-13 08:27:21
暖暖老师：回复ha ha ha需要的，把以前年度的余额结转到利润分配
2023-03-13 08:52:00
ha ha ha：回复暖暖老师 好的 感谢
2023-03-13 09:18:48
暖暖老师：回复ha ha ha不客气，麻烦给予五星好评
2023-03-13 09:43:14
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
22年缴纳21年的所得税怎么做账，汇算清缴所得税，也是先计提，再缴纳吗，会计分录是什么
你好 不需要计提的 借：以前年度损益调整---企业所得税 贷：银行存款
272楼
2023-03-13 08:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萌主 发表的提问：
更改2017年汇算清缴，补交所得税1万多税金，会计分录怎么写
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
273楼
2023-03-14 07:29:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，现在交的2020度所得税汇算清缴的所得税费用，应该怎么做会计分录啊？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
274楼
2023-03-14 07:52:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，企业所得税汇算清缴的详细会计分录怎么写呢 ？
你好 是补缴纳税费的吗 ？ 你是 小企业会计准则吗 ？ 这样好判断科目
275楼
2023-03-14 08:09:31
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会计人生：回复meizi老师 小企业会计准则，补缴税费
2023-03-14 08:37:20
meizi老师：回复会计人生 你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  
2023-03-14 08:53:40
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，请问，汇算清缴后，补交了所得税的会计分录是怎样的
借利润分配 -未分配利润 贷银行存款
276楼
2023-03-14 08:15:56
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红豆豆：回复吴少琴老师 实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗
2023-03-14 08:35:54
吴少琴老师：回复红豆豆实行小企业会计准则和企业会计准则都是一样的吗 一样的
2023-03-14 08:50:43
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
277楼
2023-03-14 08:32:59
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-14 09:27:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
278楼
2023-03-15 07:19:35
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Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2023-03-15 07:35:33
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2023-03-15 07:49:26
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2023-03-15 08:14:25
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人，汇算清缴所得税时应该如何做会计分录，请指点
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
279楼
2023-03-15 07:43:32
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ POS支付 曹 发表的提问：
老师，汇算清缴调增所得税，需要补缴，会计分录怎么做？我是小企业会计准则
一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款（或库存现金） 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
280楼
2023-03-15 08:10:35
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lulu 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的分录
你好， 借利润分配…未分配利润 贷应交税费…应交企业所得税 借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款
281楼
2023-03-15 08:21:49
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
282楼
2023-03-15 08:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英俊的月饼 发表的提问：
请问下年度汇算清缴所得税的完整会计分录是什么，谢谢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整
283楼
2023-03-16 07:15:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
经营所得汇算清缴交税，计提分录是什么？
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-生产经营个人所得税 借；应交税费-生产经营个人所得税，贷；银行存款
284楼
2023-03-16 07:27:00
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高挑的镜子：回复邹老师 做在12月份？还是3月份？
2023-03-16 07:52:41
邹老师：回复高挑的镜子你好，是做到今年3月份
2023-03-16 08:11:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1936 发表的提问：
想问一下，年度企业所得税汇算清缴的会计分录怎么做了
你好，企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
285楼
2023-03-16 07:46:47
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