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业务招待费年末会计调整分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，我想请问一下企业所得税汇算清缴时招待费调增的这一部分，成本调减呢，需要做调整会计分录吗
你好，招待费调增是超过扣除比例的，这个不需要做账务处理的。
151楼
2023-01-29 10:00:00
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郭老师：回复嘻嘻成本调减是什么原因的？
2023-01-29 10:17:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 艺萱~~bei 发表的提问：
劳务派遣公司，招待费列支按收入的5‰，收入是指按差额收入还是按总收入？如果招待费列支多了，怎么调整？会计分录怎么做？
你好，是按总收入的千分之五来计算这个业务招待费的税收扣除金额的。 调整时是调表不调账的。
152楼
2023-01-30 09:03:47
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LI老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ tiffany 发表的提问：
计入业务招待费到时候应纳税额要调整啊
你好，业务招待费年末要做税前调整
153楼
2023-01-30 09:25:09
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tiffany：回复LI老师 收到了一张发票，开的是香槟，大概4000多，计入什么比较好
2023-01-30 09:46:08
LI老师：回复tiffany你好，可以做福利费或者业务招待费
2023-01-30 09:58:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，按照我们现在的收入来看 前会计把业务招待费做多了 我后面可以调整么？怎么调整呢 把发票抽出来么？
你好，可以调整 借；管理费用等科目 贷；管理费用——业务招待费
154楼
2023-01-30 09:38:19
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Lily：回复邹老师 我需不需要把之前多的发票踢出来？在做调整呢
2023-01-30 10:03:41
邹老师：回复Lily不需要
2023-01-30 10:23:41
Lily：回复邹老师 哦哦哦 直接做分录调整啊 ?
2023-01-30 10:53:12
邹老师：回复Lily是的
2023-01-30 11:04:20
崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 扬起微笑 发表的提问：
请问老师业务招待费40%，如何进行帐务处理，（上年亏损，调整后仍不需交税）
这个账务上无需处理，只是年终所得税汇算清缴的时候调整下就可以了
155楼
2023-01-30 09:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
请教下之前会计入账业务招待费可以直接调整为其他科目吗？
你好，是之前计入的科目有错误吗？
156楼
2023-01-31 08:35:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Sunny 发表的提问：
年报表中 期间费用明细表业务招待费，就是写入到2018年整年 账里的销售费用-业务招待费合计 和 管理费用-业务招待费的合计金额？
你好，是的，根据发生的业务招待费金额分别填写计入销售费用，管理费用的业务招待费栏次就是了
157楼
2023-01-31 08:41:41
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Sunny：回复邹老师 第20行各项税费，销售费用下没有，管理费用下只有工会经费，这个算税费吗？
2023-01-31 09:08:31
邹老师：回复Sunny你好，工会经费属于税费
2023-01-31 09:18:59
Sunny：回复邹老师 好，工会经费属于税费，现金流量选择-税费还是职工薪酬？
2023-01-31 09:33:58
邹老师：回复Sunny你好，计入支付的各项税费
2023-01-31 09:47:21
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 欢总在笑 发表的提问：
是不是业务招待费超过收入的千分之一 要调整纳税
按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
158楼
2023-01-31 08:59:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Lynna_ 发表的提问：
业务招待费，汇算清缴怎么调整？
你是在营业期的吗？
159楼
2023-01-31 09:24:34
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Lynna_：回复郭老师 是的
2023-01-31 09:37:06
郭老师：回复Lynna_发生额60%收入的千分之五取小
2023-01-31 09:47:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 感性的大象 发表的提问：
你好 请问企业净利润是亏损的，但是在汇算清缴的时候，管理费用-工资；业务招待费调整了，会计分录怎么做
你好 调整了之后是否利润是盈利的 如果是盈利的话 是会缴纳企业所得税的 但是不调整你之前的账务分录的 你只需做缴纳企业所得税的分录就行
160楼
2023-01-31 09:54:00
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感性的大象：回复meizi老师 调整后还是不盈利的，怎么做会计分录
2023-01-31 10:20:07
meizi老师：回复感性的大象你好 不盈利就亏损 就不涉及企业所得税的计提和缴纳 不做账务处理
2023-01-31 10:42:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 花开花谢 发表的提问：
老师，您好，业务招待费做汇算时调整，比如全年收入是1000，业务招待费是100元，税前全部扣除了，现在调整增加这个费用的60%，60元。还是调整（100-1000*5‰），95
您好 收入扣除限额=1000*5/1000=5 实际发生金额扣除限额=100*0.6=60 两者取孰低扣除 只能扣除5 所以调整100-5=95
161楼
2023-02-01 08:56:46
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花开花谢：回复bamboo老师 好的，老师。
2023-02-01 09:13:20
花开花谢：回复bamboo老师 老师，还有一个问题，有些没购销合同的零星进货，和小量销售，可以几个月合一起报印花吗
2023-02-01 09:25:08
bamboo老师：回复花开花谢嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-02-01 09:41:30
花开花谢：回复bamboo老师 老师，还有一个问题，有些没购销合同的零星进货，和小量销售，可以几个月合一起报印花吗
2023-02-01 10:02:42
bamboo老师：回复花开花谢我这边购进不需要计算缴纳印花税 销售的根据当月的销售额申报就好了
2023-02-01 10:28:00
花开花谢：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-02-01 10:53:19
bamboo老师：回复花开花谢不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-01 11:09:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
你好，请问企业所得税年报表期间费用的业务招待费可以小于纳税调整表的业务招待费支出吗
是不可以的，哪里有这样的事情。 而且要注意业务招待费只要发生，就会涉及到纳税调增的。
162楼
2023-02-01 09:20:03
全部回复
会计：回复张艳老师 我看我们的报告是这样的。看得一头雾水。
2023-02-01 09:42:58
张艳老师：回复会计这个情况，说明这两个表之间有一个表的数字填写是不正确的。
2023-02-01 09:54:23
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
企业所得税汇算清缴结束后，管理费用业务招待费调减后，如何做会计分录，，，
调表不调账的，
163楼
2023-02-01 09:47:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ VE。 发表的提问：
以前年度的其他业务成本当时的会计做成了管理费用业务招待费，需要怎么调整呢？ 调整后年度汇算清缴还需要调增应纳税所得额吗？
你好，这样做调整分录 借；以前年度损益调整—其他业务成本，贷；以前年度损益调整—管理费用—业务招待费 这个会导致调减应纳税所得额，而不是调增
164楼
2023-02-01 09:53:59
全部回复
VE。：回复邹老师 分录清楚了，原本我2019年有业务招待费吗？现在我调整之后就没有了，所以业务招待费那栏不用写，是吗 ？
2023-02-01 10:15:50
邹老师：回复VE。你好，是的，业务招待费冲销了，那业务招待费那栏就不需要填写的
2023-02-01 10:26:39
VE。：回复邹老师 我们的厂房，有两栋，按照十年折旧，税法是20年，2019年纳税调增了，形成了递延所得税，怎么做分录呢？ 另外其中一栋，今年5月拆除了，形成了递延所得税要做处理吗 ？
2023-02-01 10:56:05
邹老师：回复VE。你好，形成了递延所得税的分录是 借；递延所得税资产，贷；应交税费——企业所得税
2023-02-01 11:19:43
VE。：回复邹老师 分录了解，其中一栋厂房今年拆除了，那这部分递延所得税要做处理吗？
2023-02-01 11:47:48
邹老师：回复VE。你好，那需要把之前确认的递延所得税冲销的
2023-02-01 11:59:22
VE。：回复邹老师 分录可以告诉我一下吗 ？谢谢老师
2023-02-01 12:19:45
邹老师：回复VE。你好，需要把之前确认的递延所得税冲销的 借；应交税费——企业所得税，贷；递延所得税资产
2023-02-01 12:45:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，纳税调整里的业务招待费怎么计算？谢谢
你好，按照实际发生额的60%或营业收入的千分之五属低的金额在税前列支。
165楼
2023-02-02 08:32:48
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