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福利费进项税额转出会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 烟花懿冷 发表的提问：
郭老师您好，上次问您的外购已入库商品，转用途，作为福利发放给员工，需要红冲原来的入库分录，可现在问题是那时入库时的税率是16%，现在是13%了，这个有影响吗？我还是按原来16%的税率原分录红冲，然后做福利费的分录及进项转出，还是按16%吗？还是13%做进项转出呢？
应该是要按之前的税额转出 就是之前你们抵扣了多少转出多少
136楼
2023-01-27 11:36:00
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烟花懿冷：回复郭老师 好的，您看红冲原来入库分录，需要附什么附件呢？出库单？
2023-01-27 12:01:24
郭老师：回复烟花懿冷可以的，可以写出库单的
2023-01-27 12:18:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
记入福利费的进项，现在做转出，怎么做分录
同学你好！这个的话 借：管理费用      贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
137楼
2023-01-28 08:25:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
福利费发票认证后做进项转出怎么做分录？
新年好，福利费发票认证后做进项转出的分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
138楼
2023-01-28 08:53:34
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学堂用户_ph679507：回复邹老师 老师新年好，不是特别明白，认证时怎么做呢？是不是少一步呢？
2023-01-28 09:11:24
邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目   ，     应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付职工薪酬—福利费 转出的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-01-28 09:29:44
学堂用户_ph679507：回复邹老师 为什么没有贷银行存款或库存现金呢？
2023-01-28 09:45:40
邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，转出的进项税额款项有通过银行扣缴了吗？
2023-01-28 10:02:35
学堂用户_ph679507：回复邹老师 买月饼开的发票不含税发票5000元通过银行支付
2023-01-28 10:23:23
学堂用户_ph679507：回复邹老师 不太明白您问的意思
2023-01-28 10:43:12
邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目   ，     应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款 转出的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
2023-01-28 11:12:28
学堂用户_ph679507：回复邹老师 进项税转出为什么费用又重复计入了呢？
2023-01-28 11:23:58
邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，因为之前费用是不含税金额入账，后面进项税额不能抵扣了，就需要增加费用入账金额 
2023-01-28 11:51:44
学堂用户_ph679507：回复邹老师 麻烦您把数写一下，我会看的更清楚，不含税金额1000，税额130
2023-01-28 12:02:02
邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目 1000  ，     应交税费—应交增值税（进项税额）130，  贷：应付职工薪酬—福利费1130 借：应付职工薪酬—福利费1130，贷：银行存款1130 转出的时候 借：管理费用等科目 130  ，       贷：应付职工薪酬—福利费 130 借：应付职工薪酬—福利费 130 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 130 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 130， 贷：应交税费—未交增值税 130 借：应交税费—未交增值税  130， 贷：银行存款 130
2023-01-28 12:18:44
学堂用户_ph679507：回复邹老师 平时没有计提福利费，是不是不用应付职工薪酬科目也行啊？转出时借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税（进项税转出）
2023-01-28 12:48:32
邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，个人建议是通过应付职工薪酬科目核算。
2023-01-28 13:04:27
学堂用户_ph679507：回复邹老师 好的，明白，谢谢您
2023-01-28 13:15:52
邹老师：回复学堂用户_ph679507不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-28 13:41:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
外购的货物用于职工福利费分录，包括进项转出分录
借管理费用-福利费 进项贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 借管理费用贷进项转出
139楼
2023-01-28 09:07:04
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2023加油：回复郭老师 为什么不走库存商品呢
2023-01-28 09:32:34
郭老师：回复2023加油你好 外购的不需要视同销售
2023-01-28 09:58:19
2023加油：回复郭老师
2023-01-28 10:13:03
2023加油：回复郭老师 这是为啥？我本来就不太懂这块，老师们答案不一样，我更懵了
2023-01-28 10:36:06
郭老师：回复2023加油就跟你发购物卡一样的
2023-01-28 10:47:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师 公司 购入的年会奖品入福利费， 这部分税金要作进项税额转出哇？
你好，已经抵扣了，要作进项税额转出
140楼
2023-01-28 09:33:52
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一地金：回复庄老师 老师，分录 就是 借：福利费 -100 贷：应交税费－进项税额转出 -100
2023-01-28 10:04:15
庄老师：回复一地金你好，这个分录 是 借：应付职工薪酬－－福利费 100 贷：应交税费－应交增值税－－进项税额转出 100
2023-01-28 10:16:42
一地金：回复庄老师 老师 这个奖品 是抽奖用的，比如一共买了1万，所有的奖品一共1万，
2023-01-28 10:30:34
庄老师：回复一地金你好，一开始没有认证抵扣，直接做，借应付职工薪酬－－福利费10000，贷银行存款10000，不用再做进项税额转出
2023-01-28 10:52:55
一地金：回复庄老师 老师 为什么不是借：管理费用－福利费 ？
2023-01-28 11:13:38
庄老师：回复一地金你好，最后，借管理费用－－福利费10000，贷应付职工薪酬－－福利费10000
2023-01-28 11:31:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 茜  发表的提问：
老师，我在做进项转出的分录，借:管理费用 福利费 贷:应交税费 进项税转出 是不是还要做一笔 借:应交税费 进项转出 贷:应交税费进项税？
第二个分录贷应交税费应交增值税转出未交增值税其他的对的
141楼
2023-01-28 09:59:58
全部回复
茜 ：回复郭老师 但是这样的话应交税费进项税这个科目不就还有余额吗？
2023-01-28 10:27:32
郭老师：回复茜 进项在结转到转出未交增值税就可以
2023-01-28 10:51:33
茜 ：回复郭老师 意思就是不用末级科目平，就到二级科目就可以了吗
2023-01-28 11:08:52
茜 ：回复郭老师 我一直以为进项税转出以后，进项税这个科目余额应该为零
2023-01-28 11:32:42
郭老师：回复茜 不是，进项和进项转出都是结转到转出未交增值税 三个都要平了
2023-01-28 12:01:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
职工福利费的进项税额转出填表2的福利费还是其他
个人消费集体福利那个栏
142楼
2023-01-29 09:24:26
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玲玲：回复玲老师 实操课讲的其他
2023-01-29 09:40:36
玲老师：回复玲玲你好 进项转出报表上有对应 的栏就填写在对应的栏里 没有的才填写在其他里
2023-01-29 10:10:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
老师，发生一笔福利费，金额是500，税额是5，价税合计505，这个进项税额要转出，完整的分录怎么做呢？
借管理费用福利费500应交税费应交增值税进项5 贷应付职工薪酬505 借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出5
143楼
2023-01-29 09:37:44
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ S6蔚 发表的提问：
买来商品1000元用于发放福利进项税额如何做转出分录？
您好 借 库存商品 税额部分 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
144楼
2023-01-29 09:47:15
全部回复
S6蔚：回复宸宸老师 买的时后做借 库存商品 应交增值税进项税额 贷银行存款
2023-01-29 09:58:56
宸宸老师：回复S6蔚您好， 就是我上面的分录，还有疑问吗？
2023-01-29 10:14:07
S6蔚：回复宸宸老师 进项税额转出要借库存商品吗？不是算作成本吗？
2023-01-29 10:26:09
宸宸老师：回复S6蔚您好，是要借库存商品的呀，我上面借方用的就是库存商品
2023-01-29 10:41:46
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
关于加计抵减进项税转出分录， 购进时：借 库存商品100 借：应交税费——增值税（进项税）13 贷：银行 113 现在因某种原因，需要进项税额转出，当时已经享受进项的10%加计抵减政策，现在转出进项时，自然也不能享受了 分录 借：管理费用——福利费 113 贷:库存商品 100 应交税费——增值（进项税额转出）13 问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 谢谢
你好，参考下面的， 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。》 计算： 4月份增值税的加计抵减额=？ 应纳增值税额=？ 实际缴纳增值税=？ 加计抵减额如何进行会计处理？ 答复： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 分录： 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
145楼
2023-01-29 09:54:52
全部回复
阿慢：回复庄老师 老师，这个回答中没有进项税转出的描述
2023-01-29 10:21:54
庄老师：回复阿慢问题是，进项税10%的加计抵减额怎么做分录？ 计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
2023-01-29 10:49:06
阿慢：回复庄老师 老师，这个不是加计抵减转出进项税的分录，我自己写分录了，就差最后一步加计抵减转出的分录了
2023-01-29 11:14:35
庄老师：回复阿慢你好，加计抵减转出进项税的分录，借其他收益 ，贷应交税费－－未交增值税
2023-01-29 11:40:21
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桐媚???????????? 发表的提问：
已经认证的进项税额用于集体福利的会计处理 借：管理费用 100 进项税额。10 贷：现金 110 用于集体福利后 借：管理费用10 贷：进项税额转出10 这样对吗？
你好，是的，借：管理费用10，贷：应交税费－－应交增值税－－进项税额转出10
146楼
2023-01-29 10:00:00
全部回复
桐媚????????????：回复庄老师 如果是以前年度发生的需要调整到以前年度损益调整吧
2023-01-29 10:18:33
庄老师：回复桐媚????????????你好，是的，是这样处理的，
2023-01-29 10:44:49
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
用于职工福利，进项税转出怎样做分录
你好～ 借 管理费用-职工福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
147楼
2023-01-30 08:54:09
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
借：管理费用-业务招待费贷：应交税费
148楼
2023-01-30 09:17:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 李同学 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
149楼
2023-01-30 09:38:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
150楼
2023-01-30 09:56:58
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-01-30 10:18:32
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