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调上月暂估入库成本会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 危机的电脑 发表的提问：
采用月末加权平均法，当月货物暂估入库登记商品明细账 且该暂估库存当月已销售并结转成本。 下月发票到账冲回暂估（实际金额小于暂估），需调整已结转成本差额吗？
发票到了要冲销成本重做的
196楼
2023-02-13 09:21:52
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 暴躁的日记本 发表的提问：
上月暂估款入库原材料 已结转成本 本月开票金额大于暂估款 部分是银行存款结清部分是库存现金结清 怎么做账
同学，你好，开票金额大于暂估，你可以红冲了暂估，按开票金额重新做账
197楼
2023-02-13 09:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 梓帆 发表的提问：
老师，我暂估的分录：借库存商品（暂估） 贷应付账款 本月可以结转成本吗 借主营业务成本 贷 库存商品（暂估） 这样对不对 那下月怎么冲
可以结转成本 下个月 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 然后根据发票情况 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
198楼
2023-02-14 09:54:54
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
发票暂估后次月收到的发票上有暂估的也有本月送的原材料，这个要把暂估的分开做冲红原材料入库和冲红成本吗？
先冲红暂估的，发票全部入库就是
199楼
2023-02-14 10:01:41
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哭泣的电灯胆：回复徐阿富老师 但是冲红的那部分可能已经销售了哦
2023-02-14 10:30:07
徐阿富老师：回复哭泣的电灯胆你好，销售了没有关系啊，
2023-02-14 10:48:11
哭泣的电灯胆：回复徐阿富老师 我的意思是暂估的金额和收到发票的金额会有差额哦
2023-02-14 11:07:03
徐阿富老师：回复哭泣的电灯胆你好，有差额的金额计入主营业务成本呢
2023-02-14 11:20:07
哭泣的电灯胆：回复徐阿富老师 具体怎么分录呢？
2023-02-14 11:30:55
哭泣的电灯胆：回复徐阿富老师 本能计入到下期的成本一起么？
2023-02-14 11:50:51
徐阿富老师：回复哭泣的电灯胆你好，1，冲红原来的分录不用我做了吧？2，发票到借原材料（和暂估金额一样）借应交税费（进项税额）借主营业务成本（差额）贷应付账款
2023-02-14 12:10:22
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 呈妈 发表的提问：
亲们，上月做暂估入账的库存商品上月都已卖出， 借：库存商品-A，贷：应付账款-暂估入账，借：主营业务成本，贷：库存商品A 这月做红冲上月暂估入库的处理，按照发票金额做正确的入库后，上月结转的成本还用不用红冲？
要调整暂估成本差异。。。。
200楼
2023-02-14 10:11:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 燃烧的串串 发表的提问：
老师，当月暂估入库，并做了库存成本结转出库，账上的库存为0了，到月初冲暂估，那库存商品不就成负数了吗？
你好，来了发票再冲暂估的需要
201楼
2023-02-15 08:44:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 有有 发表的提问：
老建筑业暂估成本入账的会计分录是什么
借；工程施工 贷；应付账款——暂估
202楼
2023-02-15 09:00:14
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有有：回复邹老师 收到材料票之后冲回重新录入吗
2023-02-15 09:12:25
邹老师：回复有有你好，是的，冲销暂估，然后根据发票入账的
2023-02-15 09:28:52
有有：回复邹老师 老师，暂估是直接计入工程施工，不计入原材料是吗
2023-02-15 09:54:58
邹老师：回复有有你好，你是暂估材料入库还是暂估施工成本
2023-02-15 10:24:04
有有：回复邹老师 @邹老师:材料已运到工地上使用了，只是发票还没到，可以不做材料入库直接暂估施工成本吗
2023-02-15 10:42:50
邹老师：回复有有你好，需要先暂估材料，然后做材料领用分录 借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；工程施工 贷；原材料
2023-02-15 11:01:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 芯俊 发表的提问：
暂估入库那部分成本，现在做工商年报也要调整吗？
做工商年报不用调整。直接按资产负债表填列处理
203楼
2023-02-15 09:07:19
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芯俊：回复江老师 好的，谢谢老师！
2023-02-15 09:36:45
江老师：回复芯俊有不明白的问题再咨询服务
2023-02-15 09:49:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
估计成本的会计分录和以后发票回来冲暂估的分录
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
204楼
2023-02-15 09:29:59
全部回复
Cinderella：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师
2023-02-15 09:46:12
邹老师：回复Cinderella不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-15 10:08:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
暂估成本的会计分录怎么做
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
205楼
2023-02-16 08:37:09
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昏睡的树叶：回复邹老师 我们没有材料，我们是建筑业 摘要：暂估工程成本 借：工程施工-暂估成本100万 贷：应付账款-暂估应付款100万 借：主营业务成本100万 贷：工程施工-暂估工程成本100万 这样做对吗
2023-02-16 09:03:28
邹老师：回复昏睡的树叶你好，是的
2023-02-16 09:31:51
昏睡的树叶：回复邹老师 那如果现在发票来了，又怎么冲刚才那个暂估成本？
2023-02-16 09:58:23
邹老师：回复昏睡的树叶你好，先把暂估的冲回，然后根据发票入账
2023-02-16 10:13:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晓风 发表的提问：
上个月一批货发票未到，我给开票结转成本做的分录是：借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本 贷：库存商品-暂估这个月来票了应该怎么做呢，上个月的主营业务成本是不是也要加一个暂估，这个月重新确定？
你暂估分录：借方库存商品-暂估贷方应付账款-暂估 你没发生销售不结转主营业务成本 发票来了冲暂估分录 按你上面的暂估分录不变 金额负数冲 发生了销售再结转主营业务成本
206楼
2023-02-16 08:59:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师，暂估入库的金额大于实际收到的金额，如何做会计分录调整
你好 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
207楼
2023-02-16 09:10:07
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ellenwzz：回复邹老师 这样做的话库存商品出现负数了，这样子怎么做处理
2023-02-16 09:37:48
邹老师：回复ellenwzz你好，是之前多结转了成本吗？ 
2023-02-16 09:56:49
ellenwzz：回复邹老师 是之前多暂估入库了，这样成本也是按照暂估的数结转的成本
2023-02-16 10:25:07
邹老师：回复ellenwzz你好，那就需要把之前多结转的成本冲销
2023-02-16 10:41:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 邹英 发表的提问：
本年度3月份暂估入库的原材料并领用了，4月税率调整后收到暂估入库的发票，材料成本发生差异了，问差异用哪个科目调整？
红冲暂估的按照发票入账，成本也按照发票上的金额调整。
208楼
2023-02-16 09:17:37
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ wl 发表的提问：
以前材料没有发票暂估入库，并已经结转成本，12月30号之前还是没有取得材料入库发票，纳税调增后，原来账上暂估并结转的成本到底该咋办？
不做账务处理，汇算清缴时调增利润就可以
209楼
2023-02-16 09:26:59
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wl：回复QQ老师 如果汇算清缴前取得可以吗
2023-02-16 09:51:20
QQ老师：回复wl你好！可以的，那就不用调整了
2023-02-16 10:07:45
wl：回复QQ老师 如果没有取得发票，一定是所谓调表不调账？您确定吗？
2023-02-16 10:25:35
QQ老师：回复wl你好！是的，调表不调账，你们这是真实业务吧
2023-02-16 10:52:49
wl：回复QQ老师 可能不是真实的，所以没有发票。有风险吗
2023-02-16 11:20:21
QQ老师：回复wl你好！那就存在查账风险
2023-02-16 11:34:31
wl：回复QQ老师 那怎么办？怎样最低限度降低风险？
2023-02-16 11:54:09
wl：回复QQ老师 可行的一些措施？
2023-02-16 12:21:13
QQ老师：回复wl你好！只要不是真实业务及有一定的查账风险（你们或对方单位）；可以参考你们行业税负率适当交税减少查账的可能性
2023-02-16 12:38:34
wl：回复QQ老师 只要税负率达到一般没有查账风险？
2023-02-16 13:08:11
QQ老师：回复wl你好！是的，风险会小一点（为真实业务因为对方公司出事也会拖累你们）
2023-02-16 13:27:09
wl：回复QQ老师 老师，单位大量的加油费用计入管理费用二级明细什么好？汇交中没有汽车汽油费用
2023-02-16 13:43:47
QQ老师：回复wl你好！一般是运输费、交通费、车辆使用费或油费都可以，真实业务不存在问题，否则要和单位汽车行驶里程成比例；
2023-02-16 14:05:23
wl：回复QQ老师 还是回到材料没有发票，暂估入库，如果次年一月份材料发票到了，那纳税不需要调增，这个汇算清缴要说明发票到了或者要对汇算清缴附上什么单据？暂估的材料金额填写在汇算清缴那一张？
2023-02-16 14:30:45
QQ老师：回复wl你好，不需要调整的话，不需要填表。
2023-02-16 14:48:10
wl：回复QQ老师 一般来说，如果次年5月底之前发票到了，需要纳税调增吗
2023-02-16 15:16:55
QQ老师：回复wl你好！不需要调增处理的
2023-02-16 15:38:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
去年12月份暂估入库了一批货物，入库后发票还没到当月就销售出去了（所以结转了成本），1月份发票来了，发现暂估结转的成本比发票上少了8元，该怎么做分录？（没有以前年度损益调整此科目）
借；主营业务成本 贷；库存商品 8
210楼
2023-02-19 11:03:09
全部回复
勤劳的身影：回复邹老师 是不是还要再做一笔分录 借 利润分配-未分配利润 8 贷 主营业务成本 8
2023-02-19 11:21:02
邹老师：回复勤劳的身影你好，是的
2023-02-19 11:47:14
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