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调上月暂估入库成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 无聊的钥匙 发表的提问：
暂估材料入库，可以结转成本吧，分录怎么做
你好，如果暂估的材料用于生产成产品对外销售了，就可以结转成本的 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估 之后需要做领用材料分录，制造费用分录，分配制造费分录，完工入库分录。然后结转成本 借；主营业务成本，贷；库存商品
241楼
2023-02-27 09:08:59
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无聊的钥匙：回复邹老师 附加税优惠了一半，分录怎么做
2023-02-27 09:35:27
邹老师：回复无聊的钥匙你好，按减免之后实际需要缴纳的附加税金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-02-27 09:56:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
暂估劳务成本会计分录怎么写。
借：劳务成本 贷：应付账款——暂估应付账款
242楼
2023-02-28 07:40:24
全部回复
暖暖：回复bamboo老师 钱已预付，我写成工程成本暂估，冲预付可以吗
2023-02-28 08:01:03
bamboo老师：回复暖暖如果已经预付 可以写冲预付
2023-02-28 08:15:37
暖暖：回复bamboo老师 借方就写工程成本，做暂估
2023-02-28 08:28:02
bamboo老师：回复暖暖可以 借：工程成本 贷：预付账款——暂估预付账款
2023-02-28 08:45:45
暖暖：回复bamboo老师 下月发票来了怎么冲。
2023-02-28 09:01:36
bamboo老师：回复暖暖借：预付账款——暂估预付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：预付账款
2023-02-28 09:27:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ kj_Am0m3ZnnqDhh 发表的提问：
那如果我上个月销售了商品没有暂估入库，也没有结转成本，库存为0，这个月可以补录吗？分录该怎么做？
你好，可以补录 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；主营业务成本，贷；库存商品
243楼
2023-02-28 07:57:02
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kj_Am0m3ZnnqDhh：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-28 08:20:56
邹老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 08:33:31
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复邹老师 暂估商品入库的数据是自己随便写吗？
2023-02-28 09:02:20
邹老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你好，不是，是根据购进商品对方给的送货单上面载明的金额做暂估入库处理的
2023-02-28 09:14:03
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复邹老师 没有送货单
2023-02-28 09:28:35
邹老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你好，这个是需要供应商提供送货单做暂估入库分录附件才是的
2023-02-28 09:45:08
kj_Am0m3ZnnqDhh：回复邹老师 没有收到这些附件是不是不用做？
2023-02-28 10:13:12
邹老师：回复kj_Am0m3ZnnqDhh你好，没有需要补上，因为你销售了需要结转相应成本的
2023-02-28 10:29:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的帆布鞋 发表的提问：
建筑行业暂估成本的会计成本如何做会计分录？
借工程施工合同成本 贷应付账款暂估
244楼
2023-02-28 08:19:37
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问2019年12月份暂估成本100000元，会计分录：借： 主营业成本100000元 贷：应付账款 -暂估 100000 ，那2020年跨年了发票已收到，把这笔暂估冲掉，那新做的会计分录是怎样的？
您好： 冲抵原分录 借：应付账款-暂估10 贷：以前年度损益调整10 收到发票： 借：主营业务成本/库存商品等XX 应交税费-进项税 贷：银行存款或应付账款等
245楼
2023-02-28 08:48:44
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萦萦老师：回复空镜子收到发票： 借：以前年度损益调整/库存商品等XX 应交税费-进项税 贷：银行存款或应付账款等
2023-02-28 09:08:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 和谐的荷花 发表的提问：
老师好，上年暂估费用，本年4月所得税汇算清剿时没收到票纳税调增了，会计上还要做冲销上年暂估费用的分录吗？
你好 是的 需要冲减的 按实际发票来做
246楼
2023-02-28 09:05:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
暂估入库，后又冲回的，还用调整成本吗
你好，不用调整成本，差异留在本月
247楼
2023-03-01 08:42:29
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冰凌：回复老江老师 直接把暂估的冲回就可以，对吗，别的不用管
2023-03-01 09:06:33
老江老师：回复冰凌是的！（差异金额特别大的除外）
2023-03-01 09:23:17
冰凌：回复老江老师 你指的差异金额是暂估值和实际收到发票单价有大的差距吗？我每次暂估单价和发票单价一样，是不是就没什么影响
2023-03-01 09:33:29
老江老师：回复冰凌那就最好了~~~直接冲回暂估，按发票编制分录即可
2023-03-01 09:58:12
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
本月购入的商品没有发票的要做暂估入库是吗？下月再冲回对吗？暂估入库时分录怎么写呢？红冲时分录怎么写呢？
是的 本月购入的商品没有发票的要做暂估入库 借库存商品贷应付账款 暂估 借库存商品负数 贷应付账款 暂估 负数
248楼
2023-03-01 08:51:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 周琳 发表的提问：
上月暂估入库商品金额15000，并且全部结转到主营业务成本，本月发票回来，分录应该怎么做？
您好！你发票金额是多少？
249楼
2023-03-01 09:03:00
全部回复
周琳：回复宋生老师 15000，公司是小规模纳税人
2023-03-01 09:20:00
宋生老师：回复周琳你好!建议你直接贴进去就行了，不用暂估也不用改了
2023-03-01 09:30:07
周琳：回复宋生老师 现在回来的发票总计是27000
2023-03-01 09:57:20
宋生老师：回复周琳您好！是这样，你这27000全部卖出去了吗？
2023-03-01 10:12:14
周琳：回复宋生老师 因为本月还在做账，所以暂时不知道，全部卖出和部门卖出分别怎么处理？
2023-03-01 10:34:56
宋生老师：回复周琳您好！你红字冲减你之前的暂估的，然后做正确的就可以了。
2023-03-01 10:49:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ zhouxia 发表的提问：
暂估入库的，后面发票来了冲暂估入库的，是不是成本也要冲，重新做过，具体分录是什么
如果你暂估转成本的金额与发票金额没有差异的话，不用重新做了
250楼
2023-03-02 08:16:47
全部回复
zhouxia：回复辜老师 一般暂估的库存商品都包含税金在里面的吧，都要着重新做过哈
2023-03-02 08:36:26
辜老师：回复zhouxia一般暂估是不含税暂估的，如果你含税暂估，那你要调整成本
2023-03-02 08:50:51
zhouxia：回复辜老师 因为我们是先付款的，暂估，借：应付账款，贷：银行存款，借：原材料，贷：应付账款，是不是这种就必须含起税暂估
2023-03-02 09:04:19
辜老师：回复zhouxia借：原材料，贷：应付账款，这个是暂估的话，是不含税暂估的
2023-03-02 09:16:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
不确定价格的暂估入库的商品卖出时按暂估金额结转成本，下月暂估入库和成本都要反做账冲回吗？如果本月冲回后，成本是负的，有影响吗？我是多暂估好还是小暂估好？
同学你好 下月暂估入库和成本都要反做账冲回
251楼
2023-03-02 08:41:12
全部回复
陈洋：回复朴老师 如果本月冲回后，成本是负的，有影响吗？
2023-03-02 09:10:04
朴老师：回复陈洋同学你好 这个没事的 是正确的就可以
2023-03-02 09:30:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
老师，之前暂估入库估的成本多，现在收到发票成本低，这怎么做分录
你好 暂估入库 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 如果之前结转的成本多了，需要把多结转的成本金额冲销 
252楼
2023-03-02 09:02:59
全部回复
会计学员：回复邹老师 之前暂估入库，后期收到发票实际金额小于暂估金额，要如何做账
2023-03-02 09:33:02
邹老师：回复会计学员你好，比如暂估100，实际金额90 暂估入库 借：库存商品或原材料  100，   贷：应付账款-暂估 100 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估  100，贷：库存商品或原材料  100 借：库存商品或原材料 90，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 如果之前结转的成本多了，需要把多结转的成本金额冲销 
2023-03-02 09:43:04
会计学员：回复邹老师 如果暂估100，发票回来了50.还有40没有收到，这时候要如何做分录
2023-03-02 09:53:24
邹老师：回复会计学员你好，把暂估100的冲销，按发票的50入账，同时对40暂估入账 
2023-03-02 10:05:56
会计学员：回复邹老师 之前结转成本多了，要怎么冲销
2023-03-02 10:23:54
邹老师：回复会计学员你好，冲销多结转的成本 借：库存商品 贷：主营业务成本 
2023-03-02 10:50:20
会计学员：回复邹老师 谢谢老师，老师辛苦了
2023-03-02 11:16:15
邹老师：回复会计学员不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 11:40:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 麦穗～ 发表的提问：
我想月底暂估收入和成本？分录？
借：应收账款——暂估应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
253楼
2023-03-05 10:23:52
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 耒蕾 发表的提问：
9月库存商品发票未到暂估入库，10月付款，11月发票到。请问会计分录是？
9月 借：库存商品 其他应收款-待抵扣进项税 贷：应付账款 10月付款 借：应付账款 贷：银行存款 11月收到发票。红字冲回9月份的分录，在做借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款
254楼
2023-03-05 10:46:42
全部回复
耒蕾：回复程小峰老师 那这样，我的库存不是乱了？
2023-03-05 11:10:30
程小峰老师：回复耒蕾不影响的。你红字冲回之前的。再做一个实际的。这两个分录合并之后，对库存/应付没有任何影响。只会把 其他应收款-待抵扣进项税，转换成 应交税费-进项税。你实际把分录全部写出来，就很清晰了。
2023-03-05 11:23:39
耒蕾：回复程小峰老师 明白了，谢谢
2023-03-05 11:41:34
程小峰老师：回复耒蕾好的，请给好评 Thanks♪(･ω･)ﾉ
2023-03-05 12:07:39
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的耳机 发表的提问：
跨年度冲暂估入库的库存商品，怎么做会计分录，
借库存商品负数 贷应付账款暂估负数
255楼
2023-03-05 10:54:00
全部回复
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