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调上月暂估入库成本会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
暂估成本的会计分录怎么做呢
借：主营业务成本～暂估 贷：应付账款～暂估
256楼
2023-03-06 08:28:27
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thh欢欢：回复陈诗晗老师 那如果后期有其他费用发票回来，可以暂估费用吗？
2023-03-06 08:44:12
thh欢欢：回复陈诗晗老师 怎么做呢
2023-03-06 08:55:23
陈诗晗老师：回复thh欢欢首先，把上面分录冲红，然后根据发票做正常的分录，如果跨年，通过以前年度损益调整
2023-03-06 09:16:52
thh欢欢：回复陈诗晗老师 怎么做之前年度损益调整呢
2023-03-06 09:30:51
陈诗晗老师：回复thh欢欢首先，红字分录借：以前年度损益调整 贷：应付账款～暂估 然后 借：以前年度损益调整 应交税费～增值税～进 贷：应付账款 如果以前年度损益调整有差额转未分配利润
2023-03-06 09:59:33
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
月末库存材料实际成本包括本月暂估入库成本么
同学你好，如果暂估入库的商品/原材料当月没有销售出去，月末库存材料成本包括本月暂估入库成本
257楼
2023-03-06 08:33:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师你好，制造业暂估原材料入库：借：原材料 贷：应付账款-暂估 暂估领用原材料：借：生产成本 贷：原材料 暂估材料入库： 借：库存商品 贷：生产成本 暂估结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 下月冲回：暂估结转成本要不要冲了？
你好，第三个分录应该是暂估成品入库，其它的是正确的少，如果冲回的话，暂估的结转的成本需要冲回去。
258楼
2023-03-06 08:48:57
全部回复
僵小鱼：回复郭老师 损益结转的时候本来是盈利1000的，暂估的结转的成本冲回10000，损益表还是盈利的，是不是对的
2023-03-06 09:10:45
郭老师：回复僵小鱼你好，你冲了暂估之后还得做一个按发票来结转成本的。
2023-03-06 09:30:18
僵小鱼：回复郭老师 按照本月收入结转成本了，红冲以前年度成本的时候是这样的情况
2023-03-06 09:55:58
郭老师：回复僵小鱼你好，按照本月收入结转成本了，这个是什么意思？
2023-03-06 10:15:39
郭老师：回复僵小鱼怎么还按照收入来结转成本？
2023-03-06 10:26:40
僵小鱼：回复郭老师 当月收入当月结转成本与红冲暂估的不应该是俩回事吗？
2023-03-06 10:56:20
僵小鱼：回复郭老师 是不是我当月收入少，红冲的成本太多了，所以是负数
2023-03-06 11:14:43
郭老师：回复僵小鱼你好，现在只考虑你的暂估，只要是发票到了你之前暂估的全部红冲，然后再做发票的，相当于之前做的全部都红冲，然后再重新做一遍。
2023-03-06 11:25:58
郭老师：回复僵小鱼结转损益是自动结转。你看一下，你的成本只有负数，没有正数的，怎么。
2023-03-06 11:39:47
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 英俊的小蝴蝶 发表的提问：
您好，代理费是我们的成本，暂估入账的会计分录如何写
你好！与正常的分录一样只是应付账款二级暂估
259楼
2023-03-06 08:53:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 金果 发表的提问：
原材料暂估入库，领料也是暂估，当月出库的产成品成本也是暂估，次月发票来后怎么做账？
你好！冲回去调整相关成本就可以啊。
260楼
2023-03-07 08:19:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ hqy 发表的提问：
上个月暂估入库 借:库存商品-暂估 10万 贷:应付账款-暂估 10万 结转成本 借:主营业务成本10万 贷:库存商品10万 本月发票回来库存商品10万(含13%税) 那我该怎么做账？？？
你好 借；应付账款——暂估10万，贷；库存商品10万 借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 借；库存商品，贷；主营业务成本（这个是对之前多结转的成本做红冲 ）
261楼
2023-03-07 08:36:56
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hqy：回复邹老师 那如果我之前暂估的是库存商品10万，但是现在实际回来的发票是机器10万，那么我又应该怎么做账？
2023-03-07 09:07:33
邹老师：回复 hqy你好 借；应付账款——暂估10万，贷；库存商品10万 借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 借；库存商品，贷；主营业务成本，把之前结转的成本红冲
2023-03-07 09:32:14
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ lucky 发表的提问：
暂估入库，次月冲回，结转的成本需要红冲吗，整个分录是什么
您好，现在暂估入库次月不冲回了，等来了发票才冲回的，结转成本也要冲回，再根据发票结转，暂估分录，借，库存商品，贷，应付账款-暂估款。结转成本，借，主营业务成本，贷，库存商品。冲回时，借，主营业务成本，负数，贷，库存商品，负数。借，库存商品，负数，贷，应付账款，负数。
262楼
2023-03-07 08:53:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张老师 发表的提问：
结转入库怎么做分录然后成本结转又怎么做暂估入库的
入库的分录你是外购还是自己生产入库
263楼
2023-03-08 08:05:37
全部回复
张老师：回复李爱文老师 外购的。。。。。。。。。
2023-03-08 08:17:01
李爱文老师：回复张老师一、外购的库存商品入库 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 一般纳税人有进项专用发票就有这笔分录 贷：应付账款（或银行存款、库存现金） 二、成本结转 借：营业成本 贷：库存商品
2023-03-08 08:45:52
张老师：回复李爱文老师 进项税额能不能等收到发票一起结转
2023-03-08 09:10:03
李爱文老师：回复张老师目前如果没有收到发票，只能暂估库存商品的成本 一、暂估外购的库存商品入库 借：库存商品 贷：应付账款（或银行存款、库存现金） 二、暂估成本结转 借：营业成本 贷：库存商品
2023-03-08 09:30:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，暂估成本会计分录怎么写
你好，暂估入库的分录是 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 结转成本的分录是 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
264楼
2023-03-08 08:18:03
全部回复
?：回复邹老师 老师，直接借：主营业务成本 ，贷：应付账款-暂估 行吗
2023-03-08 08:38:26
邹老师：回复?你好，一般不会这样直接暂估成本的 
2023-03-08 09:01:25
?：回复邹老师 好的，老师，那下个月收到发票就把之前暂估的成本冲红是吗
2023-03-08 09:16:24
邹老师：回复?你好，是的，是这样处理的
2023-03-08 09:29:21
?：回复邹老师 老师，暂估成本也是可以期末的时候结转损益吧
2023-03-08 09:48:48
邹老师：回复?你好，是的，是这样的 
2023-03-08 10:14:41
?：回复邹老师 老师，我明明结转了1283000.00元的主营业务成本，为什么结转损益的时候显示的是主营业务成本是893000.00元，老师，我发了图片，你帮我看一下问题在哪
2023-03-08 10:31:17
邹老师：回复?你好，那就需要去检查是不是软件出错了 
2023-03-08 10:43:37
?：回复邹老师 软件出现什么情况下的错误会导致这样情况发生
2023-03-08 10:57:53
邹老师：回复?你好，这个就需要咨询软件开发单位客服人员才知道是什么原因导致的 
2023-03-08 11:18:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酷炫的微笑 发表的提问：
暂估成本的会计分录怎么做呢？
您好。借成本类科目 贷应付账款。
265楼
2023-03-08 08:36:37
全部回复
酷炫的微笑：回复玲老师 老师，那最后实际发生的费用比暂估的费用少了很多，红冲金额太大的话，会不会有涉税风险呢
2023-03-08 09:07:41
玲老师：回复酷炫的微笑您好， 是实际已经发生了，只是没有回来发票这种情况暂估。不是说没有限制的随意的暂估费用。
2023-03-08 09:35:46
玲老师：回复酷炫的微笑比如这个月房租费。已经发生了，没有开回来发票，就把这个月的房租费暂估，后面回来发票就行。
2023-03-08 09:55:59
酷炫的微笑：回复玲老师 老师那我们这种情况真是没啥别的办法了吗……
2023-03-08 10:09:31
玲老师：回复酷炫的微笑没有了，就是按实际做帐，不要人为的调整，这样有风险，因为现在会计都实名制了，风险很大，作假。
2023-03-08 10:28:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，请问一下，2019年原来的会计暂估成本，编写的会计分录是；借：主营业务成本-暂估成本 贷：应付账款。月末结转时；借：本年利润 贷 ：主营业务成本-暂估成本。现在2020年，我要如何冲这个暂估成本？
真实没有发生吗，借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
266楼
2023-03-08 08:50:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 你好咨询个问题 以前年度暂估的成本现在怎么冲 会计分录怎么做呢 那些暂估的成本已经在以前年度的年报上做了调增
你好； 你暂估的成本是否是真实发生的； 如果是真实发生的 麻烦你发下之前分录 。  与你实际是否有什么差异； 同时你调整了。  收到了发票 你可以调减处理的  
267楼
2023-03-09 07:56:26
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
我3月做的暂估入库，部分出库了，这样来票做了入库，还需要调整上月的出库吗？
按实际金额调整出库成本就可以
268楼
2023-03-09 08:19:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
8月份冲红暂估入库8万，销售了5万，结转成本是多少？ 7月份暂估入库8万，结转成本8万 8月份冲红暂估入库8万，销售了5万，结转成本是多少？
你好，就是销售5万对应的购进成本
269楼
2023-03-09 08:47:59
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四毛呀：回复邹老师 之前我们公司报个税时，有很多多申报的，不知道怎么办。做账的时候之前不是我负责的，然后我现在接手，把之前的拿去对比，发现申报差很远
2023-03-09 09:15:37
四毛呀：回复邹老师 就是以前离职人员的，然后领导没有减员，直接就给他们申报少于3500了
2023-03-09 09:36:30
邹老师：回复四毛呀你好，多申报需要去做更正申报才是的
2023-03-09 09:50:08
四毛呀：回复邹老师 这种会有罚款吗
2023-03-09 10:13:01
四毛呀：回复邹老师 从1月开始就这样了
2023-03-09 10:31:25
邹老师：回复四毛呀你好，不会有罚款，属于申报错误，按更正申报就是了
2023-03-09 10:45:06
四毛呀：回复邹老师 这个更正申报是不是要去大厅？
2023-03-09 11:01:16
邹老师：回复四毛呀你好，是的，错误了需要去大厅做更正申报的
2023-03-09 11:16:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ A_Luck???? 发表的提问：
我司小规模纳税人，12月成本票没有我做暂估入库，月底成本结转怎么做分录
你好，是有购进货物，但是没有取得发票，需要做暂估入库，然后根据销售情况做结转成本分录 的意思？
270楼
2023-03-10 10:25:12
全部回复
A_Luck????：回复邹老师 是的
2023-03-10 10:36:02
邹老师：回复A_Luck????你好，需要补做暂估入库分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 然后做结转成本分录，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-03-10 10:50:11
A_Luck????：回复邹老师 库存商品不用暂估吗？
2023-03-10 11:10:37
邹老师：回复A_Luck????你好，需要补做暂估入库分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估（这个分录就是库存商品的暂估啊） 然后做结转成本分录，借；主营业务成本，贷；库存商品
2023-03-10 11:37:27
A_Luck????：回复邹老师 库存商品--暂估，贷；应付账款——暂估
2023-03-10 11:53:51
邹老师：回复A_Luck????你好，库存商品明细是具体商品名称，而不是暂估，应付账款明细才是暂估
2023-03-10 12:08:34
A_Luck????：回复邹老师 那我收到发票后怎么做？
2023-03-10 12:29:16
A_Luck????：回复邹老师 我收到过的时候已经给钱了，但还没给票我
2023-03-10 12:58:27
邹老师：回复A_Luck????你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
2023-03-10 13:18:16
A_Luck????：回复邹老师 就是我付钱的那笔试怎么做？
2023-03-10 13:43:45
邹老师：回复A_Luck????你好，付钱的时候，借；预付账款，贷；银行存款
2023-03-10 14:07:59
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