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调上月暂估入库成本会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Devil 发表的提问：
6月份开出工程发票，暂估入库的材料做成本，7月份开出红字发票冲6月份开出的工程发票，那暂估入库的材料成本开不来成本发票，该怎么做分录
您好 可以把暂估的材料红冲
211楼
2023-02-19 11:12:57
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Devil：回复bamboo老师 暂估入库的材料都结转到成本里面了，具体该怎么写分录
2023-02-19 11:27:30
bamboo老师：回复Devil您结转成本分录怎么写的 也对应的红字冲销哈
2023-02-19 11:49:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 吗喽 发表的提问：
暂估成本的会计分录怎么写
你好 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
212楼
2023-02-19 11:18:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sweet ? 发表的提问：
小规模企业 （购入库存商品卖出） 5月至10月每月有收入 但成本发票一直没有 每月暂估成本 且按暂估成本计入主营业务成本 11月收到成本发票 是按照发票金额冲暂估还是把之前的暂估全部冲掉 另外还需不需要调整主营业务成本
需要看你这个暂估这个单价对不对，都不对吗，那这个需要冲掉，重新结转，
213楼
2023-02-20 08:19:10
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sweet ?：回复maize老师 因为暂估的是几个月的数字 而实际收到的成本票是一个月的成本票 所以暂估的数字大于成本票 这种情况 需要这么做分录
2023-02-20 08:50:02
maize老师：回复sweet ?后面还会到发票吗，只冲掉到了发票，没有到继续暂估，
2023-02-20 09:17:44
sweet ?：回复maize老师 后边还会有成本发票 冲暂估了 那还调整主营业务成本吗
2023-02-20 09:33:33
maize老师：回复sweet ?那需要看单价是不是有问题，没有问题不需要，
2023-02-20 09:45:35
sweet ?：回复maize老师 我们采购的蔬菜 卖给酒店
2023-02-20 09:57:08
maize老师：回复sweet ?这个主营业务成本，是需要看你这个采购这个暂估单价回来是不是有问题，没有不需要冲掉这个成本，重新做，
2023-02-20 10:15:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，做了两笔暂估分录，借：库存商品 待：应付账款-暂估 结转 借：主营业务成本 贷：库存商品（暂估），这个暂估结转库存商品到主营业务成本的分录，也要红冲吗
嗯，这两个都要红冲的哦
214楼
2023-02-20 08:32:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夏日炎炎 发表的提问：
我们以前暂估入库时做的分录是借：主营业务成本，贷：应付帐款-暂估入库，现在我们收到一部分的发票了，是不是分录这样：借：应付帐款-暂估入库，贷：现金
可以这样。
215楼
2023-02-20 08:59:01
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 文艺的乐曲 发表的提问：
老师，这个月暂估入库，并且已出库转成本，下个月会计科目如何冲销
你好 下月直接冲掉主营业务成本就可以了。
216楼
2023-02-20 09:20:59
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文艺的乐曲：回复答疑苏老师 老师能写一下具体的会计分录吗？
2023-02-20 09:37:35
答疑苏老师：回复文艺的乐曲你好 借 主营业务成本 负数 贷 应付账款 负数
2023-02-20 09:58:02
文艺的乐曲：回复答疑苏老师 暂估入库时：借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付款， 当月结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 次月收到发票时：借主营业务成本负数 贷应付账款暂估负数 借：库存商品 应交税费（进项税） 贷：应付账款
2023-02-20 10:26:53
文艺的乐曲：回复答疑苏老师 是这样吗？
2023-02-20 10:51:46
答疑苏老师：回复文艺的乐曲你好 是的 是这样的。
2023-02-20 11:07:38
文艺的乐曲：回复答疑苏老师 当月商品已出库，次月这不虚增库存商品，减少成本了吗
2023-02-20 11:35:52
答疑苏老师：回复文艺的乐曲你好 还需要接着结转成本的。
2023-02-20 11:56:23
文艺的乐曲：回复答疑苏老师 具体怎么做呢
2023-02-20 12:08:13
答疑苏老师：回复文艺的乐曲你好 暂估入库时：借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付款， 当月结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品 次月收到发票时：借主营业务成本负数 贷应付账款暂估负数 借：库存商品 应交税费（进项税） 贷：应付账款 再借主营业务成本 贷 库存商品
2023-02-20 12:18:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
暂估入库的成本，纳税调整选哪一项
你好，汇算清缴之前没有取得发票的，在纳税调整项目明细表的扣除类——其他填写调整
217楼
2023-02-21 08:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ For N* 发表的提问：
上个月暂估并已结转成本，这个月到了发票，我红冲上个月暂估的库存入库以后，还要把结转的成本红冲一下吗？然后重新根据发票入库，再结转成本？？
你好，上月结转的成本数据有错误吗？
218楼
2023-02-21 08:40:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 佚名 发表的提问：
冲减部分暂估入库、结转成本，分录应该怎么做
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
219楼
2023-02-21 09:09:47
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
制造企业，缺成本，想先暂估成本入账，怎么做会计分录
你好，借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估
220楼
2023-02-21 09:18:00
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
你好，借原材料贷应付帐款暂估，收到发票，借原材料红字贷应付账款红字，借原材料应交税费应交增值税进项税额贷应付账款
221楼
2023-02-22 08:35:09
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问老师：（1）1月暂时商品成本: 借：库存商品 -暂估 贷:应付账款-暂估 月中销售并且月底已根据加权平均法结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 （2）2月回来发票，红字冲暂估，并根据发票做正确分录；我是想问销售的主营业务成本需要调整吗？调整的话该怎么调整？
您好，您暂估不含增值税金额是否与收到发票的不含增值税金额相同？
222楼
2023-02-22 08:41:24
全部回复
优雅的柚子：回复小林老师 也不能说一般不相等，主要是想知道不相等的情况下该怎么调
2023-02-22 08:55:28
小林老师：回复优雅的柚子您好，不想等的处理是差异直接计入主营业务成本。不参与加权平均分摊。
2023-02-22 09:18:41
小Y老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 小溪 发表的提问：
请问暂估入库跟冲销暂估入库分录？
您好，借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 下月初用红字： 借：原材料 (红字) 贷：应付账款-暂估应付款(红字) 收到发票： 借：原材料(材料采购) 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款(应付账款)
223楼
2023-02-22 08:56:28
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 清 发表的提问：
请问当月盈利了想多暂估些成本冲利润，如这月暂估入库500，下月冲回上月多暂估的。这样可以吗
你好，这种说长不是标准的账务处理，但是你这样每个月都去暂估和红冲，是可以的。同时，你的金额比较小，也是没有关系的
224楼
2023-02-22 09:07:34
全部回复
清：回复王超老师 例我上月暂估200，下月购进100，那我就冲上月暂估和成本差额100，是吗
2023-02-22 09:25:15
王超老师：回复清是的，你这样操作是可以的
2023-02-22 09:47:52
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 盈 发表的提问：
我上月暂估入库了库存商品 965141.05 上月结转销售成本 965141.05 这月发票到了是 965141 我红冲了上月暂估 965141.05 同时做了正确的入库 965141 但是与上月结转的成本就有了5分差异 这个怎么做账呢
就是上月结转成本的分录也要冲销，按正确金额结转，需要本月有收入才能做这笔分录
225楼
2023-02-22 09:17:59
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