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调上月暂估入库成本会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
18年暂估入库的生成成本已经结转销售、未付款现19年才开票、怎样做会计分录
您好 请问暂估入库时候分录怎么写的
226楼
2023-02-23 08:37:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
暂估成本入库会计凭证后面附什么附件
您暂估成本的数量金额依据
227楼
2023-02-23 08:55:27
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 骆文佳 发表的提问：
请问下，我本月想少交所得税，要暂估成本，我看很多都是只说了暂估材料入库，没有看到进入成本，是暂估材料之后，直接结转成本吗，分录帮我写下吧
您好 请问是生产型制造企业么
228楼
2023-02-23 09:01:34
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骆文佳：回复bamboo老师 商业企业
2023-02-23 09:17:36
bamboo老师：回复骆文佳借：库存商品 贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-23 09:30:23
骆文佳：回复bamboo老师 问一下，如果我公司营业额是年3000万，我会计做账时怎样可以做到年5000万
2023-02-23 09:40:54
bamboo老师：回复骆文佳这个的话您可以做未开票收入 虚增
2023-02-23 10:03:24
骆文佳：回复bamboo老师 了解
2023-02-23 10:31:54
bamboo老师：回复骆文佳嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-02-23 10:59:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，本月暂估入库的商品，计提成本，下月收到发票红冲暂估的商品，计提的成本还要红冲吗
你好，不需要冲销结转的成本
229楼
2023-02-23 09:14:59
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豆豆：回复邹老师 那如果暂估的和实际的不一样呢，差额部分再结转成本或者冲销成本吗
2023-02-23 09:52:42
邹老师：回复豆豆冲销暂估，不对成本作出调整
2023-02-23 10:11:05
豆豆：回复邹老师 那我暂估的时候是 借：库存商品-暂估 100 贷：应付账款 100 计提成本 借：主营业务成本——100 贷：库存商品 100:；假如实际收到发票后发现商品是200，那我借：库存商品-暂估 100（红字） 贷：应付账款 100（红字），借：库存商品 150 应交税费 50 贷：应付账款 200 ，计提的成本不做调整，那中间的差额怎么办
2023-02-23 10:36:47
邹老师：回复豆豆不用做调整，挂账
2023-02-23 10:46:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师暂估入库无票，汇算清缴时调增金额做会计分录吗？调增金额应纳所得税会计分录我知道必须做
您好！这个不需要单独做分录。
230楼
2023-02-24 08:26:08
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ milknancy 发表的提问：
老师你好，上月暂估入库时，已经结转了成本，这个月发票回来了，红字充了库存暂估和应付暂估，成本还需要红冲吗？金额一致的
你好，金额一样直接附上就行的
231楼
2023-02-24 08:54:45
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milknancy：回复龙枫老师 好的，但要是我已经红冲了暂估，那结转过的成本需要冲不？
2023-02-24 09:05:57
龙枫老师：回复milknancy你好，这个不需要的呢啊
2023-02-24 09:30:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
老师好，问下，上月（6月份）做了一笔暂估入库，也结转了成本，那在本月7月份收到发票（和暂估的金额一致），需要冲销上月的暂估入库，也要冲销结转成本吗？然后再重新做一笔入库凭证，和结转成本的凭证吗
你好对的，因为发票不允许提前，你得红冲之前暂估的，然后做发票的，即使是一样也得这么做，你的成本可以不用动，可以只冲暂估。
232楼
2023-02-24 09:04:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
您好 收到材料暂估入库 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 支付货款 借：应付账款 贷：银行存款
233楼
2023-02-24 09:12:00
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晟染：回复bamboo老师 那暂估的应付账款和实际的应付账款间的差额怎么处理？
2023-02-24 09:33:52
bamboo老师：回复晟染暂估的跟实际支付的 是什么差额？
2023-02-24 10:02:35
晟染：回复bamboo老师 就是我现在不知道我应付账款的金额是多少，只能暂估一个数字
2023-02-24 10:17:10
bamboo老师：回复晟染如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 借方红字 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2023-02-24 10:39:38
晟染：回复bamboo老师 那老师暂估库存后需要结转成本吗？
2023-02-24 10:56:47
bamboo老师：回复晟染暂估库存后如果材料已经领用了要转入生产成本 然后转入库存商品 销售出库后结转销售成本
2023-02-24 11:22:42
晟染：回复bamboo老师 结转主营业务成本的金额是暂估应付账款的金额吗？我们是经销商
2023-02-24 11:40:34
bamboo老师：回复晟染结转主营业务成本的金额是暂估的库存商品的金额 经销商用库存商品科目不用原材料
2023-02-24 12:06:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 彩色的小蘑菇 发表的提问：
所得税可以用暂估成本吗？ 如果暂估成本入账的话 下月收到发票 是不是不仅要冲回暂估成本这个分录 还要冲回计提税的那张分录
可以暂估 只需要冲回暂估入库的那一笔分录
234楼
2023-02-26 18:28:26
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彩色的小蘑菇：回复邹老师 那计提所得税应在月末，暂时是拿不到发票的，也是用暂估成本吗？ 下月缴纳所得税的时候，如果拿到发票了，是冲回之前计提的 重新计提并按实际成本申报吗？
2023-02-26 18:48:40
邹老师：回复彩色的小蘑菇只能暂估，要不就会形成需要缴纳很多所得税的情况 冲回之前暂估的分录，然后根据发票进行账务处理就可以了
2023-02-26 19:14:22
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 付付得正 发表的提问：
暂估收入，结转暂估成本。以后怎么冲减部分暂估收入和部分成本。怎么写分录
你好 你到时就按你原来暂估的收入 和成本 原来的分录不变 金额负数来冲掉就可以了
235楼
2023-02-26 18:40:47
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 持之以恒 发表的提问：
原材料暂估入库，月末结转生产成本，转到库存商品，请问收到进项发票，除了把原会计分录做红冲，按实际的入库原材料，结转分录还需要红冲，重做会计分录吗？谢谢！
你好，借：原材料-暂估入库 贷：应付账款 发票来后，红字冲回 借：原材料-暂估入库 红字金额 贷：应付账款 红字金额 然后做出正确的分录 借：原材料 贷：应付账款
236楼
2023-02-26 19:02:59
全部回复
持之以恒：回复紫藤老师 老师好，那结转的分录不用红冲，是吧？
2023-02-26 19:31:26
紫藤老师：回复持之以恒结转的分录不用红冲
2023-02-26 19:43:37
持之以恒：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-02-26 19:57:32
紫藤老师：回复持之以恒不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-02-26 20:17:59
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 乐呵妈 发表的提问：
老师请问每月月末暂估入库的商品，次月月初冲销暂估入库的时候，需要冲销暂估入库对应的结转成本吗？
你好，当然，需要冲销
237楼
2023-02-27 08:03:29
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 张绩 发表的提问：
一小规模商贸公司7月暂估65000商品入库，月底同时也结转了暂估成本，8月收到了8500的成本发票，请问8月份除了做冲销暂估商品入库，按发票重新入库外，还得冲销上月结转成本，周时重新结转成本？
只需要冲暂估商品入账分录，成本结转分录不冲。
238楼
2023-02-27 08:17:25
全部回复
张绩：回复岳老师 那是不是8月继续结转2000的成本就可以了？因为85000的成本商品是在7月、8月销完的
2023-02-27 08:47:12
张绩：回复岳老师 　刚成打错了，收到85000的成本发票再结转20000不是2000
2023-02-27 09:10:04
岳老师：回复张绩您的数字有点乱，不过我猜就是这意思。
2023-02-27 09:26:45
张绩：回复岳老师 老师，一小规模商贸公司7月暂估65000商品入库，月底同时也结转了暂估成本，8月收到了85000的成本发票，请问8月份除了做冲销暂估商品入库，按发票重新入库外，还得冲销上月结转成本，周时重新结转成本？
2023-02-27 09:51:54
张绩：回复岳老师 那是不是8月继续结转20000的成本就 可以了？因为85000的成本商品是在7月、8月销完的
2023-02-27 10:07:01
岳老师：回复张绩明白了，月初只冲暂估分录。成本不冲。按照实际情况，结转成本即可。就是您说的，是对的。
2023-02-27 10:36:59
张绩：回复岳老师 上面就是我要问的问题
2023-02-27 10:49:18
岳老师：回复张绩是的，8月继续结转20000的成本就可以了。
2023-02-27 11:16:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 世界 发表的提问：
暂估成本分录，跟冲暂估成本分录
你好 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
239楼
2023-02-27 08:29:49
全部回复
世界：回复邹老师 冲销的分录
2023-02-27 08:57:20
邹老师：回复世界你好 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
2023-02-27 09:22:47
世界：回复邹老师 请问一下社保的计提的分录怎么做
2023-02-27 09:34:23
邹老师：回复世界你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保
2023-02-27 09:48:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ vivian 发表的提问：
上月入库产品没有发票，我公司已经卖出，请问，是不是要先暂估入库，然后按照暂估入库结转成本？借：库存商品-暂估 贷：银行存款？
你好！是的。对的。就是这样。
240楼
2023-02-27 08:58:51
全部回复
vivian：回复宋生老师 1.这个暂估值按照除去增值税的价格暂估吗？2.那银行存款我已经付全款了，这部分款就做成预付货款吗？
2023-02-27 09:10:51
宋生老师：回复vivian你好！你暂估的时候按不含税暂估也可以，既然是暂估，多了，少了没有关系的。到时候调对就可以了。
2023-02-27 09:30:35
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