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调上月暂估入库成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ NING 发表的提问：
暂估入库成本的分录。下月冲减的分录是？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
16楼
2022-12-07 13:49:52
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ lihong 发表的提问：
例如：（1）1月暂估入库分录： 借;库存商品-暂估 1000 贷：应付账款 1000 （2）1月期末结转成本分录： 借：主营业务成本 1000 贷：库存商品-暂估 1000
暂估凭证，没问题
17楼
2022-12-07 14:52:20
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 坦率的大地 发表的提问：
2018年暂估成本2019年调增，会计分录
暂估成本的分录是如何做的？
18楼
2022-12-07 15:57:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
一般纳税人的成本暂估入库会计分录怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应付账款
19楼
2022-12-07 16:56:57
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会计学堂辅导老师：回复江老师 然后月底冲回是吗
2022-12-07 17:19:11
江老师：回复会计学堂辅导老师不是月底冲回，这个是月底暂估，等发票来了再冲回
2022-12-07 17:34:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ NING 发表的提问：
暂估入库的库存商品的金额会月末结转到成本吗？分录是
你好，销售了就会结转到，没有销售的不会
20楼
2022-12-07 17:53:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小桃 发表的提问：
库存商品未收到发票 暂估入库 月末需要结转成本 怎么做会计分录啊？
正常做就可以，这个暂估最好是准确点，你结转成本根据这个暂估单价来做，要不需要取得发票单价不对还需要冲回结转成本
21楼
2022-12-07 17:29:46
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小桃：回复maize老师 就是因为入库的时候单价是含税的，而且担心收到发票金额不一致还要调账
2022-12-07 18:09:57
maize老师：回复小桃不是需要不含税入账才可以，你要是和对方协商的是开专票你们可以抵扣就需要不含税价格入账
2022-12-07 18:31:23
小桃：回复maize老师 好的，谢谢哈
2022-12-07 18:50:12
maize老师：回复小桃满意请给五星好评，谢谢。
2022-12-07 19:05:59
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
2019年10月-11月份暂估成本12万元，分录是 材料入库 借：库存商品-暂估 12万，贷：应付账款-暂估 12万 并且结转成本了借：主营业务成本 贷:库存商品-暂估 现在发票回来了，请问如何冲销调整？
您好，您汇算清缴前取得发票，无需做纳税调整。
22楼
2022-12-07 17:59:45
全部回复
小林老师：回复曼曼您只需冲减暂估科目即可。
2022-12-07 18:14:51
曼曼：回复小林老师 已经取得发票了，请问怎么做分录进行调整？
2022-12-07 18:36:14
小林老师：回复曼曼您好，贷：应付账款～暂估，贷：应付账款～单位
2022-12-07 18:49:03
小林老师：回复曼曼您好，先红字冲回，在按正确金额计提即可。
2022-12-07 19:09:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
暂估入库会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
23楼
2022-12-07 18:19:31
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聂向普：回复东老师 那暂估的库存商品和应付账款，会在本月的资产负债表和利润表里面显示吗
2022-12-07 18:48:30
东老师：回复聂向普对你做分录了，肯定会在自然负债表里面显示的。
2022-12-07 19:11:58
聂向普：回复东老师 收到发票如何做账呢
2022-12-07 19:24:33
东老师：回复聂向普收到发票以后，把暂估的分录冲销了，再按照发票做账。
2022-12-07 19:38:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ №甘甘 发表的提问：
上月暂估入库，并且已经结转成本，次月如何冲减上月的暂估入库
借库存商品 负数，贷应付账款 暂估款 负数，借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数
24楼
2022-12-07 18:40:11
全部回复
№甘甘：回复maize老师 这是要做两笔冲减吗？
2022-12-07 19:01:17
maize老师：回复№甘甘你这个结转成本有问题就冲掉，没有可以不冲
2022-12-07 19:13:12
№甘甘：回复maize老师 好的，谢谢
2022-12-07 19:25:14
maize老师：回复№甘甘好的我先回复别的学员了
2022-12-07 19:49:00
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 江苏省东南教育研究院 发表的提问：
例如:(1)1月暂估入库分录: 借:库存商品—暂估 1000 贷:应付账款—暂估 1000 (2)1月期末结转成本分录: 借:主营业务成本 1000 贷:库存商品—暂估 1000 我的问题是:2月份实际库存商品是900,应该结转900成本，那么红冲1月计提1000,并且2月成本结转，应该怎样做分录呢?
你好，建议分录：红冲两个分录，再重新记账。借:库存商品—暂估 -1000，贷:应付账款—暂估 -1000。借:主营业务成本 -1000，贷:库存商品—暂估 -1000。重新做账：借:库存商品900，贷:应付账款900。借:主营业务成本 900，贷:库存商品900。
25楼
2022-12-07 18:54:59
全部回复
牛老师：回复江苏省东南教育研究院这样就相当于主营业务成本多结转100，这个月冲回。
2022-12-07 19:22:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 徐大萌 发表的提问：
上月暂估一笔库存3w，已经结转暂估成本。剩余库存为0。本月新入19w库存，为何冲销上月3w暂估和成本之后，库存不减少？
编制冲销分录后还需要根据发票重新入账，所以不影响库存。
26楼
2022-12-08 17:10:30
全部回复
徐大萌：回复方亮老师 上个月库存为0，如果不冲销，那么这个月新入19w，就是19w库存。但是把上个月的3w冲销了.不应该还剩16w吗？
2022-12-08 17:39:46
方亮老师：回复徐大萌本月收到3万元的发票了吗？
2022-12-08 18:04:20
徐大萌：回复方亮老师 这个19万包括那个3w
2022-12-08 18:23:49
徐大萌：回复方亮老师 之前3w结转掉以后，没有账上0库存了，这次冲销之后再入账，相当于还是0啊。剩下16w是库存余额吧…
2022-12-08 18:39:05
徐大萌：回复方亮老师 0－3＋3＋16，不还是16w吗？不应该是19w库存啊
2022-12-08 18:59:10
方亮老师：回复徐大萌您的意思是本月购进货物16万元，供应商开具19万元的发票，其中包括上个月3万元暂估的发票对吗？
2022-12-08 19:23:36
徐大萌：回复方亮老师 是的老师，我大概知道了，因为我把成本也冲销掉了，但是本月暂未结转新的成本，所以库存上面还是多了笔3w的对吗？那是不是这笔成本要重新填制吗？
2022-12-08 19:49:42
方亮老师：回复徐大萌成本不能冲销的，只能冲销暂估的3万元金额，然后按照19万元入账。
2022-12-08 20:00:31
徐大萌：回复方亮老师 好的，谢谢老师
2022-12-08 20:14:42
方亮老师：回复徐大萌不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-08 20:43:44
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
老师，暂估入库成本的会计分录怎么做，已经付了款。
借库存商品贷银行存款 暂估
27楼
2022-12-08 17:21:40
全部回复
岁月静好%：回复玲老师 那样的话，银行存款就是负数了
2022-12-08 17:50:09
玲老师：回复岁月静好%为什么是负数 你不是银行付款吗 ？是什么付款就贷哪个
2022-12-08 18:02:28
岁月静好%：回复玲老师 原来是借:预付账款，贷:银行存款
2022-12-08 18:23:20
玲老师：回复岁月静好%借库存商品贷，预付账款暂估。
2022-12-08 18:39:50
岁月静好%：回复玲老师 不是，借:库存商品和进项，缺少进项
2022-12-08 18:50:11
玲老师：回复岁月静好%暂估是不考虑税的 因为没有发票收到货了才暂估的
2022-12-08 19:12:22
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
28楼
2022-12-08 17:44:59
全部回复
A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2022-12-08 18:00:24
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2022-12-08 18:16:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
上个月暂估入库的库存商品，转成本了，这个月月初冲暂估入库的库存商品，上个月的转成本也冲吗
你好，之前结转的成本不需要冲销。 如果之前结转的成本有变动，需要做相应的调整 
29楼
2022-12-09 11:59:16
全部回复
岁禾：回复邹老师 有变动，上个月估价的库存商品，这个月没到
2022-12-09 12:18:01
邹老师：回复岁禾你好，之前结转的成本不需要冲销。 如果之前结转的成本有变动，需要做相应的调整  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-09 12:45:10
岁禾：回复邹老师 怎么调整，冲红吗
2022-12-09 13:08:58
邹老师：回复岁禾你好 如果少结转了成本，补结转成本 如果多结转了成本，冲销多结转成本 
2022-12-09 13:31:53
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ QWP 发表的提问：
暂估入库会增大成本吗 分录怎么做呢
暂估入库是根据未来可能会入库的材料做的估计，不会增加成本，借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款
30楼
2022-12-09 12:08:22
全部回复
QWP：回复欧老师 那为什么要暂估呢
2022-12-09 12:37:13
欧老师：回复QWP材料已到，发票未到，要暂估
2022-12-09 13:06:20
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